一、企业信息化与计算机审计（论文文献综述）
李明霞[1]（2021）在《企业信息化水平对互联网上市公司审计质量影响研究》文中认为
代万捷[2]（2021）在《信息化环境下W公司内部审计优化研究》文中指出近年来,随着互联网、信息技术的不断发展和成熟,信息、科技等不断向各行各业渗透。企业运用计算机、网络、数据库等信息技术进行企业信息化建设,在采购、生产和销售等经营管理方面实现信息化管理,企业各项业务数据大量、完整的存于各个信息系统中。内部审计作为风险防控的第三道防线和公司治理的四大基石之一,要在信息化环境中充分发挥其作用,就需要将信息化引入企业的内部审计工作中,对内部审计信息化平台、信息化审计技术进行优化升级,才能适应企业具体业务的信息化,因此,在企业信息化环境下如何将信息技术服务于公司内部审计工作,如何对内部审计平台、技术等进行优化是企业最关心的问题。W公司涉及酒业、机械、包装、物流、金融和健康等主要产业,是一个庞大和多元的企业集团,并且已经逐步推进企业全面信息化建设,但是尚未把信息技术充分引入内部审计工作中,内部审计信息化建设呈现局部化、碎片化的特点,导致内部审计与企业信息化情况不匹配,不能很好的服务于企业的发展。本文对W公司开展案例研究,以文献研究法和案例分析法为主。首先对内部审计信息化发展历程和内部审计信息化建设的相关文献进行归纳整理,并对信息化环境的概念以及其对内部审计产生的影响进行分析,以信息系统、公司治理和免疫系统等理论为支撑,明确本文研究视角。其次,本文将理论联系实际,以W公司为研究对象,对W公司基本情况和信息化环境下的内部审计现状进行分析,指出信息化环境下W公司内部审计存在的问题,包括内部审计与企业信息化发展不同步、内部审计全覆盖要求难以满足、审计时效性不强、审计工作流程滞后以及审计信息化技术人员紧缺。然后,以信息化为主线,按照内部审计信息化“建设-运用-管理”的思路对W公司内部审计的平台、技术以及工作流程三个方面提出信息化环境下W公司内部审计的优化方案。最后,通过夯实W公司信息化基础环境、内部审计信息化组织模式、制度规范以及人才队伍等措施,保障信息化环境下W公司内部审计优化方案的实施。
兰文[3]（2020）在《大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例》文中研究指明现代企业普遍在经营与管理中引入高科技技术手段,既包括互联网,也包括云计算等。目前,我国发展已进入大数据时代,信息技术作为电子数据大集中的显着代表为经济社会发展提供重要的推动力量。对现代企业的内部审计而言,大数据时代既孕育着机遇,也不乏挑战。从机遇来讲,所有事物的发展都要跟进时代潮流,不断寻求突破创新,借助引进的先进科学技术优化和创新审计方法,更有助于达到企业内部的审计目标。在信息化技术高速发展的同时,审计信息化也进入快速发展阶段,从而更新了传统审计的工作理念。除了思维模式和工作方式以外,还完善了内部审计的制度体系等。从挑战来讲,大数据整体形式过于复杂、规模较大,对处理技术要求较高,假如依旧拘泥在传统审计方式之中,则很难满足现代企业的内部审计需求。所以,在大数据的挑战面前,必须积极寻求应对挑战与机遇的方法,尝试借助信息技术手段实现内部审计转型升级,不断提高审计能力与质量。本文围绕我国大型企业集团展开论述,针对其审计信息化成功经验进行分析,从中梳理实现审计信息化的具体方式,并加大该类新型审计方式的推广力度。结合学术界有关内部审计信息化的文献成果可知,大多学者将不同发展阶段信息化技术在内部审计信息化的实际应用作为研究重点,在探讨大数据审计时则以内部审计受大数据影响和大数据技术应用作为研究重点,少数学者通过综合大数据与内部审计的方式,探究企业在大数据环境中的内部审计情况。因此,本文在阐释内部审计信息化理论和大数据审计理论的同时,还综合运用计算机审计理论与大数据审计技术理论,选取当前处于大数据环境中内部审计信息化建设具代表性的公司——康力电梯股份有限公司（下文简称“康力电梯”）作为研究对象,深入探究企业处于大数据环境中,其发展管理和传统审计之间的必然问题,并梳理国家与企业在审计信息化工作领域的具体要求,立足于企业的信息化环境,全面总结了康力电梯当前的内部审计信息化的建设与工作情况,并由此发掘康力电梯现下内部审计信息化的主要问题,既涉及数据采集,数据分析和信息化审计成果运用等,也包括内部审计人员信息化水平、数据安全和存储以及审计信息化时效性等问题,结合康力电梯在大数据环境中的内部审计信息化建设提出可行意见与举措。本文研究的价值主要体现在:持续发展的大数据为企业生产营运提供了大规模的数据信息,但传统审计方式单一且存在较高风险,为内部审计提出全新挑战。在大数据环境中的内部审计信息化建设具有两大优势,一是显着拓展内部审计的覆盖范围,二是提升审计质量及效率。本文立足于大数据环境,选取康力电梯作为研究对象,针对其内部审计化现存问题进行分析并给出改善意见,为我国同处于大数据环境中的企业建设内部审计信息化提供借鉴和参考。
林桑[4]（2020）在《基于信息化的L公司内部控制优化研究》文中研究表明现代企业在经营管理活动中对信息技术产生了高度的依赖,信息化建设已经成为企业管理中十分重要的环节。而有效的内部控制是保障企业持续稳定发展的重要前提。在信息化新形势下,传统内部控制手段已无法适应飞跃式的信息技术变革所带来的市场环境的变化,企业应结合先进的技术手段对企业内部控制进行优化和完善,不断提升企业经营管理活动的效率,从而更好地应对市场带来的各种挑战。本文通过收集和整理相关文献和资料,对国内外有关内部控制与企业信息化的相关理论进行学习和研究,对相关理论进行了总结和归纳,并采取比较分析法对比传统内部控制与信息化条件下内部控制的区别,分析信息化对企业内部控制的影响。本文以L公司为例,采用案例分析法从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五个方面分析对企业的内部控制现状进行分析,发现L公司当前内部控制中存在的问题,并对问题产生的原因进行分析。本文以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则为指导,提出营造良好的内部控制环境、构建嵌入内部控制的信息系统、加强风险评估中大数据分析的应用、规范内部控制机制建设、运用物联网等手段优化日常业务管理、充分利用信息化手段加强信息与沟通、强化企业信息安全管理、充分发挥内部监督部门的监管作用等基于信息化的企业内部控制优化建议。希望能为同类企业在信息化背景下的内部控制优化提供借鉴。
刘奕[5]（2020）在《5G网络技术对提升4G网络性能的研究》文中提出随着互联网的快速发展,越来越多的设备接入到移动网络,新的服务与应用层出不穷,对移动网络的容量、传输速率、延时等提出了更高的要求。5G技术的出现,使得满足这些要求成为了可能。而在5G全面实施之前,提高现有网络的性能及用户感知成为亟需解决的问题。本文从5G应用场景及目标入手,介绍了现网改善网络性能的处理办法,并针对当前5G关键技术 Massive MIMO 技术、MEC 技术、超密集组网、极简载波技术等作用开展探讨,为5G技术对4G 网络质量提升给以了有效参考。
刘森,张书维,侯玉洁[6]（2020）在《3D打印技术专业“三教”改革探索》文中研究表明根据国家对职业教育深化改革的最新要求,解读当前"三教"改革对于职教教育紧迫性和必要性,本文以3D打印技术专业为切入点,深层次分析3D打印技术专业在教师、教材、教法（"三教"）改革时所面临的实际问题,并对"三教"改革的一些具体方案可行性和实际效果进行了探讨。
朱碧君[7]（2019）在《内部控制披露调节下企业信息化程度对审计费用影响研究》文中研究表明当今时代大数据、智能化、移动互联网和云计算等新技术的飞速发展,企业信息化水平对于企业的影响一直是值得探究的热点问题。“大智移云”等技术的应用确实对企业整体效率和内部控制管理产生了积极影响。但是,一份2015年全国会计信息化调查结果却显示,相关的专业人员仍然缺乏对企业信息化和会计信息化的全面了解,相关的法律和企业规章制度仍然不健全,财会软件和设备仍然会存在一定的不完善,使得外部审计人员有必要去了解企业的信息化程度。然而,信息化对审计工作产生了冲击以及带来的审计费用的变化,在之前的研究中尚未达成一致。因此,企业信息化程度到底对审计费用的影响如何仍然有待探究。本文将企业信息化程度和审计费用作为研究对象,探究企业信息化到底如何影响审计费用。同时,本研究引入内部控制披露及其五要素,以探究内部控制信息披露和不同的内部控制要素对企业信息化和审计费用所产生的调节效应。本文选取2011年至2014年上市公司的数据,通过Stata软件进行相关的实证分析和验证,得出结论。通过实证研究,结果表明在2011-2014年之间:企业信息化对审计费用有显着影响,也就是说审计收费会随着企业信息化程度升高而增加;总体的企业内部控制对于企业信息化与审计费用的关系具有显着负向调节作用。对于内部控制五要素而言:企业内部控制环境对于企业信息化与审计费用的关系不具有显着调节作用;风险评估对于企业信息化与审计费用的关系具有显着负向调节作用;内部控制活动对于企业信息化与审计费用的关系具有显着负向调节作用;信息与沟通对于企业信息化与审计费用的关系具有显着正向调节作用;内部控制监督对于企业信息化与审计费用的关系具有显着负向调节作用。本文对以上结果进行了分析,讨论了研究的局限性,提出了未来企业信息化及会计信息化的研究方向。同时,本文在实践上为我国的企业信息化建设提供了相应的政策建议,提出需要加大对人、财的投入,完善企业信息化相关规章制度等。
李贾[8]（2019）在《信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例》文中研究表明在当今复杂的经济和商业环境中,我国企业的整体素质、运行质量以及竞争力都有了大幅提升,但企业依然面临着市场、运营、法律和财务等众多不确定因素和潜在风险。企业要在激烈的市场竞争中提升抗风险能力,确保高速、稳健的发展,必须建立和实施科学的内部控制系统。随着计算机技术、互联网技术、大数据处理和人工智能等信息技术的普及和发展,信息技术在企业大范围应用,企业面临的传统的控制环境已经逐渐被信息化环境所替代,传统环境下的企业内部控制模式已经不再适应新的经济发展水平。信息技术的使用增强了企业信息的时效性和准确性,把特定的管理要求固化,提高了风险管控自动化程度,促进了企业管理理念的更新。信息化环境下,企业经营活动对信息系统的依赖使得作为管理工具和手段的信息技术也给组织的风险管控带来了新的挑战。鉴于信息化在内部控制实践中的重要意义,本文在理论分析的基础上,对信息化环境下企业内部控制的优化问题进行重点研究。本文在研究和整理国内外理论现状的基础上,采用文献研究法和案例分析法,以内部控制五要素、COSO内部控制整合框架等理论为基础,分析了信息化环境对内部控制各要素的影响。对A汽车经销集团的信息化发展现状和内部控制现状进行了调研。在此基础上研究了信息技术和信息系统应用对企业内部控制带来的变化,对信息化环境下A集团的控制环境、风险防范、控制活动及监督体系等方面存在的具体问题进行了分析,从而提出了相应的优化方案:加强内部控制环境建设、建立针对信息系统的风险评估机制、全面优化整车库存和销售业务管理、打通财务与业务信息系统、有效应对信息系统新增风险和完善信息化环境下的监督机制,使其内部控制总体框架得以改进。最后给出了优化方案实施的保障措施,即:管理层对内部控制优化设计的参与和支持、建立培训制度和制定针对内部控制优化设计实施的评价、验收机制。本文以汽车经销行业的典型企业为例分析信息化环境下内部控制的不足并提出针对性的优化对策,期望给其他汽车经销企业信息化环境下的内部控制提供借鉴。
张娟[9]（2019）在《大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例》文中研究表明近年来,信息技术的快速发展产生了海量数据,大数据由此产生并得到了社会各界的高度关注。美国政府认为大数据是“未来的新石油”。2015年9月,我国国务院在发布的《促进大数据发展行动纲要》中对大数据发展工作进行了系统的部署。2016年3月发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》阐明了国家对大数据发展战略的实施。在现今时代,大数据已成为社会各界关注的新焦点,“大数据时代”已然来临。同时,近年来,我国政府加大了监管国有资本力度,进一步提高了对电力企业管理规范,风险防范的要求。国网公司“十三五”信息化规划全面提升了信息平台承载能力和业务应用水平,“大数据”已在电力企业获得广泛应用并将更加深入。海量数据信息为内部审计工作带来了诸多困难,传统内部审计已无法满足大数据环境下的审计需求,电力企业内外部环境的变化迫切需要其内部审计的转型升级。已有文献对内部审计信息化的研究集中在各发展阶段的信息化技术在内部审计信息化中的运用,在大数据审计方面的研究集中在大数据对内部审计的影响以及内部审计中的大数据技术应用等,而将大数据和内部审计相结合,研究在实务中在大数据环境下企业的内部审计信息化的文献还较为不足。基于此,本文以内部审计信息化理论、计算机审计理论、大数据审计理论、大数据审计技术理论为理论基础,以电力企业里在大数据环境下内部审计信息化建设走在前列的B电力公司为例,探讨了在大数据环境下传统审计与电力企业发展管理的矛盾,国家和电力企业内部管理对审计信息化工作的要求,结合电力企业信息化环境,较为全面的研究分析了在大数据环境下B公司现阶段内部审计信息化建设现状和内部审计信息化工作开展情况,并在此基础上研究分析了大数据环境下B公司现阶段内部审计信息化还存在数据采集,数据储存与数据安全,数据分析,审计信息化时效性,内部审计人员信息化素质以及信息化审计成果运用方面的问题,最后对进一步完善大数据环境下B电力公司内部审计信息化的建设提出了相关建议。本文的研究价值与启示意义在于:大数据的迅速发展使得企业在经营过程中产生海量的数据信息,而传统审计手段单一,审计风险突出,给内部审计带来新的挑战新的发展方向。大数据环境下的内部审计信息化建设能够使得内部审计扩大审计覆盖面,提高审计效率和审计质量。本文基于以上研究,研究大数据环境下B电力公司的内部审计化存在的问题并提出完善建议,对我国企业在大数据环境下建设内部审计信息化具有较强的实践意义。
朱媛媛[10]（2019）在《信息化环境下企业内部控制问题探讨 ——以L公司为例》文中提出随着我国经济的不断腾飞,我国科学技术水平也得到了很大提升。与传统社会相比,现阶段我国社会形态已从原来的物质型向信息型发生转变。就我国经济形态发展状况来看,也同样随着信息化的发展而变化。在看到信息化时代所带来更多发展机遇的同时,也认识到我们面临着前所未有的挑战。从整体上来看,我国基本已步入了全面发展信息化时代。据调查显示,我国规模较大、实力雄厚的国有企业已达到全面信息化发展的程度,且一半以上的国有企业已建立了网站,并利用网站为客户提供更优质的服务。而在中小企业中,其信息化规模也超过九成。通过以上分析,足以证明我国正在向信息化社会大力迈进,且有信心在信息化发展道路上走得更好更远。作为我国社会经济的坚实基础,电力领域始终扮演者重要角色,其意义和价值不言而喻。电力行业的发展状况稳定与否、健康与否、持续与否,均密切关系着国家和社会、经济与实践、民生与社会保障等相关领域的发展。现阶段,L公司认真学习了解了我国十二五规划纲要（1）,尤其在信息化发展方面。明确要以加快信息化发展为首要任务,将建设智能电网、特高压和五位一体作为建设工作的重点,以确保各项工作取得进展。对于电力公司的运营管理系统来说,信息化管理越来越成为公司发展必不可少的方式之一。诸如SAP成熟套装软件、人力资源管理等软件均为企业在优化管理、提升运营效率方面做出了贡献。从某种程度上来说,信息化管理改变了电力公司原有的业务程序,管理重点也与以往有所不同。在信息化管理的逐步深入过程中,也显现出了更多存在的风险与问题。若电力公司不能够对出现的问题和风险做出客观地认识,势必会影响公司内部管理,关联到公司的生产与经营。所以,在我国信息化如火如荼发展的现阶段,怎样能够帮助电力公司优化内部管理系统,规避风险、管控风险,是各大电力公司所必须面对、积极解决的问题。在企业软实力、公司组织架构、经营方式等方面,L公司都有自己的独到之处。对于L公司来说,不会直接套用其他公司的先进理念或管理方式。再先进的管理理念和方式,如果与L公司实际发展状况不符,也是无用之谈。本论文以该公司为切入点,理论结合实际,发现问题,找出问题源头;分析为什么会出现该问题;思考如何更好地解决问题。对比国内外相关领域的参考文献,在此基础上,对信息化发展的基本是什么给出定义并分析其特特点。深入分析L公司目前的信息化管理现状,找到其有待改进的问题,为了让信息化管理更好地为该公司服务,提出相对应的意见和建议。从理论出发,简述什么是内部控制、其目标和控制原则是什么。并表明,公司的内部管理系统是基于信息化管理而产生的,通过信息化管理实现过程管理,真正做到数据监督、及时传输并合理利用。在信息化管理的基础上,更好地实现公司总体战略目标,提升管理效率,降低风险发生率,保障公司各系统正常运行。在此基础上,分析企业内部管理与信息化管理之间的关联性,在深入信息化管理系统的基础上,将会在更深、更广的层面上达到内部控制的要求。此外,根据当前信息化发展的进展,对企业在信息化环境下内部控制的特点进行分析。第二,将L公司作为本论文研究的重点对象,将信息化和内部控制理论作为分析研究的重要依据,将L公司的实际管控状况作为分析的重要基础,充分阐释了在信息化管理的大环境下,公司在内部管理方面出现的问题和可能发生的风险,分为以下几点进行分析:（1）公司组织机构权责不明且设置不完善。（2）对信息系统网络风险控制不够。（3）公司授权体系不合理。（4）数据处理不充分。（5）内部控制专业人才培养不力。（6）公司财务管理流程没有与业务流程无缝链接。（7）现场审计信息化程度不高。第三,为L公司如何更好地将信息化管理应用到内部控制管理实处,提出了建议和意见。主要包括:（1）公司控制环境的优化改进。（2）加强信息系统安全控制。（3）健全完善授权管理体系。（4）持续开展数据质量治理。（5）加强内部控制人才培养及管理。（6）实施L公司会计业务流程重组。（7）基于信息技术的现场审计模式优化。从而让L公司更好地适应市场发展需求,更加切合国家政府及市场监管,在信息化发展的大趋势、大潮流中更好地实现公司的总体战略目标。
二、企业信息化与计算机审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业信息化与计算机审计（论文提纲范文）
（2）信息化环境下W公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 内部审计信息化发展历程研究 |
| 1.4.2 内部审计信息化建设研究 |
| 1.4.3 研究述评 |
| 1.5 研究创新 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 信息化环境相关概念 |
| 2.1.1 信息化环境的含义 |
| 2.1.2 信息化环境的特征 |
| 2.1.3 信息化环境对内部审计的影响 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息系统理论 |
| 2.2.2 公司治理理论 |
| 2.2.3 免疫系统理论 |
| 3 信息化环境下W公司内部审计现状和问题分析 |
| 3.1 W公司基本情况 |
| 3.1.1 W公司简介 |
| 3.1.2 W公司信息化现状 |
| 3.2 信息化环境下W公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计基本情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化现状 |
| 3.3 信息化环境下W公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计与企业信息化发展不同步 |
| 3.3.2 内部审计全覆盖要求难以满足 |
| 3.3.3 内部审计时效性不强 |
| 3.3.4 内部审计工作流程滞后 |
| 3.3.5 内部审计信息化技术人员紧缺 |
| 4 信息化环境下W公司内部审计的优化 |
| 4.1 信息化环境下W公司内部审计优化的思路 |
| 4.2 信息化环境下W公司内部审计优化的目标 |
| 4.2.1 实现联网审计 |
| 4.2.2 实现全面审计 |
| 4.2.3 实现持续审计 |
| 4.3 信息化环境下W公司内部审计优化的原则 |
| 4.3.1 统筹规划原则 |
| 4.3.2 信息共享原则 |
| 4.3.3 操作便捷原则 |
| 4.4 信息化环境下W公司内部审计平台优化 |
| 4.4.1 完善审计业务支撑库 |
| 4.4.2 健全审计作业平台 |
| 4.4.3 搭建业务和审计信息共享系统 |
| 4.4.4 构建审计风险预警机制 |
| 4.5 信息化环境下W公司内部审计技术优化 |
| 4.5.1 开发信息化内部审计工具 |
| 4.5.2 建立审计信息化分析模型 |
| 4.6 信息化环境下W公司内部审计流程优化 |
| 4.6.1 运用信息技术制定内部审计计划 |
| 4.6.2 改进实施阶段的审计方式 |
| 4.6.3 建立审计报告自动生成系统 |
| 4.6.4 实行审计问题整改信息化管理 |
| 5 信息化环境下W公司内部审计优化的保障措施 |
| 5.1 夯实公司信息化基础环境 |
| 5.2 建立内部审计信息化组织模式 |
| 5.3 完善内部审计信息化制度规范 |
| 5.4 打造内部审计信息化人才队伍 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（3）大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大数据时代内部审计信息化理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的含义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.1.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.2 大数据时代内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计内容的全面性 |
| 2.2.2 审计过程的持续性 |
| 2.2.3 审计实施的远程性 |
| 2.2.4 审计管理的智能性 |
| 2.3 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 计算机审计理论 |
| 2.3.2 内部审计相关理论 |
| 2.3.3 科学技术是生产力理论 |
| 2.3.4 统计学相关理论 |
| 第3章 公司的内部审计信息化现状及存在问题的成因分析 |
| 3.1 康力电梯简介 |
| 3.2 康力电梯内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.2.3 大数据环境下内部审计开展情况 |
| 3.3 内部审计信息化存在的问题 |
| 3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 3.3.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 3.3.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 3.4 康力电梯内部审计信息化存在的问题的成因分析 |
| 3.4.1 信息化审计队伍建设不足 |
| 3.4.2 内部审计信息技术力量薄弱 |
| 3.4.3 数据分析的精确性不高 |
| 3.4.4 没有建成适合公司内部审计信息发展的规范体系 |
| 3.4.5 信息化审计技术保障不足 |
| 3.4.6 现有的信息技术无法实现全方位监控 |
| 第4章 康力电梯内部审计信息化体系重建路径 |
| 4.1 内部审计信息化建设目标及总体思路 |
| 4.1.1 内部审计信息化建设的必要性 |
| 4.1.2 内部审计信息化建设目标 |
| 4.1.3 内部审计信息化总体思路 |
| 4.2 内部审计信息系统架构 |
| 4.2.1 审计数据仓库 |
| 4.2.2 风险预警系统 |
| 4.2.3 在线监控系统 |
| 4.2.4 审计管理系统 |
| 4.3 内部审计信息系统流程实施过程 |
| 4.3.1 审计作业系统流程 |
| 4.3.2 审计管理系统流程 |
| 4.4 审计专业化实施 |
| 4.4.1 内部审计程序的优化 |
| 4.4.2 后续审计工作的优化 |
| 第5章 康力电梯内部审计信息化体系的保障措施 |
| 5.1 培养能够适应大数据时代发展需求的内部审计师队伍 |
| 5.1.1 树立信息化审计新理念 |
| 5.1.2 创新审计方法 |
| 5.1.3 培养复合型人才 |
| 5.2 完善大数据环境下内部审计信息化 |
| 5.2.1 夯实信息化建设理论基础并制定信息化建设标准 |
| 5.2.2 注重构建数据驱动的内部审计技术方法体系 |
| 5.2.3 建立完善信息引导的内部审计运作机制 |
| 5.3 进一步完善信息化审计平台系统 |
| 5.3.1 建立智能化和资源共享的审计云服务平台 |
| 5.3.2 整合强化大数据应用平台建设 |
| 5.4 积极推动信息化审计的应用 |
| 5.4.1 进一步扩大信息化审计覆盖面 |
| 5.4.2 进一步完善非现场审计系统 |
| 5.5 完善信息化风险管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（4）基于信息化的L公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 企业内部控制文献综述 |
| 1.2.2 企业信息化文献综述 |
| 1.2.3 基于信息化的企业内部控制文献综述 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2 信息化与内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的含义 |
| 2.1.2 内部控制的主要内容 |
| 2.1.3 内部控制的基本原则 |
| 2.1.4 内部控制理论的发展 |
| 2.2 信息化相关理论 |
| 2.2.1 企业信息化的含义 |
| 2.2.2 企业信息化的主要内容 |
| 2.2.3 企业信息化的发展阶段 |
| 2.2.4 相关信息技术 |
| 2.3 信息化对企业内部控制的影响 |
| 2.3.1 信息化对控制环境的影响 |
| 2.3.2 信息化对风险评估的影响 |
| 2.3.3 信息化对控制活动的影响 |
| 2.3.4 信息化对信息与沟通的影响 |
| 2.3.5 信息化对内部监督的影响 |
| 3 L公司内部控制现状 |
| 3.1 L公司概况 |
| 3.2 L公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 4 L公司内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 内部控制环境不健全 |
| 4.1.1 内部控制意识相对薄弱 |
| 4.1.2 组织内部凝聚力较弱 |
| 4.1.3 人力资源管理存在不足 |
| 4.2 信息化与内部控制结合度不高 |
| 4.3 风险评估缺乏全面数据分析 |
| 4.4 内部控制机制缺失 |
| 4.4.1 内部控制制度不完善 |
| 4.4.2 岗位设置与权限定义不准确 |
| 4.4.3 内部控制执行力度较弱 |
| 4.5 日常业务活动运行方式较为落后 |
| 4.6 缺乏有效的内外部信息沟通渠道 |
| 4.6.1 内部信息传递与沟通渠道不成体系 |
| 4.6.2 对外信息交流途径缺乏维护 |
| 4.7 信息安全缺乏保障 |
| 4.8 内部监管效力较弱 |
| 5 基于信息化的L公司内部控制优化对策 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 优化内部组织架构 |
| 5.1.3 优化人力资源管理 |
| 5.2 构建嵌入内部控制的信息系统 |
| 5.3 加强风险评估中大数据分析的应用 |
| 5.4 规范内部控制机制建设 |
| 5.5 运用物联网等手段优化日常业务管理 |
| 5.5.1 优化顾客用餐体验 |
| 5.5.2 完善服务员管理模式 |
| 5.5.3 优化厨房工作模式 |
| 5.5.4 完善餐厅结算流程 |
| 5.6 充分利用信息化手段加强信息与沟通 |
| 5.6.1 优化内部信息沟通渠道 |
| 5.6.2 运用新媒体手段对外宣传 |
| 5.7 强化企业信息安全管理 |
| 5.8 充分发挥内部监督部门的监管作用 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）5G网络技术对提升4G网络性能的研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 4G网络现处理办法 |
| 2 4G网络可应用的5G关键技术 |
| 2.1 Msssive MIMO技术 |
| 2.2 极简载波技术 |
| 2.3 超密集组网 |
| 2.4 MEC技术 |
| 3 总结 |
（6）3D打印技术专业“三教”改革探索（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 3D打印技术专业“三教”面临的突出问题 |
| 1.1 师资团队的教学素养相对偏差 |
| 1.2 3D打印技术专业教材不成体系，资源匮乏 |
| 1.3 教法难以提升学生参与的主动性 |
| 2 3D打印技术应用专业“三教”改革措施 |
| 2.1 通过“名师引领、双元结构、分工协作”的准则塑造团队 |
| 2.1.1 依托有较强影响力的带头人，有效开发名师所具备的引领示范效果 |
| 2.1.2 邀请大师授教，提升人才的技术与技能水准 |
| 2.2 推进“学生主体、育训结合、因材施教”的教材变革 |
| 2.2.1 设计活页式3D打印教材 |
| 2.2.2 灵活使用信息化技术，形成立体化的教学 |
| 2.3 创新推行“三个课堂”教学模式，推进教法改革 |
| 2.3.1 采取线上、线下的混合式教法 |
| 2.3.2 构建与推进更具创新性的“三个课堂”模式 |
（7）内部控制披露调节下企业信息化程度对审计费用影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与问题提出 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 企业信息化和审计费用研究现状分析 |
| 1.3.1 企业信息化的影响 |
| 1.3.2 审计费用的影响因素 |
| 1.3.3 内部控制及其五要素 |
| 1.3.4 内部控制及披露对审计的影响 |
| 1.3.5 研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 理论基础与假设发展 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 信号理论 |
| 2.1.3 风险控制理论 |
| 2.2 研究假设 |
| 2.2.1 企业信息化与审计费用 |
| 2.2.2 内部控制信息披露的调节作用 |
| 2.3 研究设计 |
| 2.3.1 变量衡量 |
| 2.3.2 模型构建 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 实证研究 |
| 3.1 研究对象及数据处理 |
| 3.2 描述性统计 |
| 3.3 相关性分析 |
| 3.4 模型检验 |
| 3.5 回归分析 |
| 3.5.1 多重共线性检验 |
| 3.5.2 企业信息化水平与审计费用 |
| 3.5.3 内部控制及其五要素信息披露的调节作用 |
| 3.6 稳健性检验 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 结果讨论与展望 |
| 4.1 研究结果讨论 |
| 4.2 研究贡献与局限 |
| 4.3 政策及建议 |
| 4.4 研究展望 |
| 4.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 |
| 致谢 |
（8）信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 2 信息化环境下内部控制相关理论 |
| 2.1 关键概念 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 信息化与信息化环境 |
| 2.1.3 信息化环境下内部控制系统 |
| 2.2 COSO模型 |
| 2.3 权变理论在内部控制中的应用 |
| 2.4 代理理论在内部控制中的应用 |
| 2.5 信息化环境对内部控制理论的影响 |
| 3 A集团信息化与内部控制现状介绍 |
| 3.1 A集团基本情况 |
| 3.2 A集团信息化建设现状 |
| 3.3 A集团内部控制发展现状 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督 |
| 3.4 信息化环境下A集团内部控制存在的不足及成因分析 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 |
| 3.4.2 缺乏针对信息系统的风险评估机制 |
| 3.4.3 控制活动未根据信息化环境而改变 |
| 3.4.4 信息系统带来的新增风险防范不足 |
| 3.4.5 信息化环境下新型监督机制不完善 |
| 4 信息化环境下A集团内部控制优化设计与保障措施 |
| 4.1 加强内部环境建设 |
| 4.1.1 将风险意识和内控观念融入管理理念 |
| 4.1.2 A集团内部控制组织架构优化设计 |
| 4.2 建立针对信息系统的风险评估机制 |
| 4.3 改进信息化环境下的控制活动 |
| 4.3.1 整车库存管理内部控制优化 |
| 4.3.2 销售业务内部控制优化 |
| 4.3.3 打通财务与业务信息系统增强控制效果 |
| 4.4 加强对信息系统新增风险的管理 |
| 4.4.1 提高信息系统的基础信息质量 |
| 4.4.2 信息系统计算机舞弊风险内部控制优化设计 |
| 4.4.3 强化信息访问终端安全控制 |
| 4.5 完善信息化环境下的监督机制 |
| 4.5.1 内部审计监督的信息化手段 |
| 4.5.2 引入第三方暗访机制 |
| 4.6 信息化环境下A集团内部控制优化设计的保障措施 |
| 4.6.1 管理层对内部控制优化设计的参与和支持 |
| 4.6.2 加强宣传和建立定期培训制度 |
| 4.6.3 制定针对内部控制优化设计实施的评价和验收机制 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问 |
| 1.2 研究意义与研究方法 |
| 1.3 本文特色与研究不足 |
| 1.4 研究思路与研究内容 |
| 2 文献回顾及理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 内部审计信息化文献综述 |
| 2.1.2 大数据审计文献综述 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 大数据环境下内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.1 内部审计信息化概念 |
| 2.2.2 大数据环境下内部审计信息化的理论基础 |
| 2.2.3 大数据环境下内部审计信息化建设的重要意义 |
| 3 大数据环境下B电力公司内部审计信息化现状 |
| 3.1 大数据对电力企业内部审计的影响 |
| 3.1.1 大数据环境下电力企业特点 |
| 3.1.2 大数据环境下电力企业内部审计信息化的必要性 |
| 3.2 B公司概况 |
| 3.2.1 B公司简介 |
| 3.2.2 B公司企业信息化环境 |
| 3.2.3 B公司内部审计组织概况 |
| 3.3 大数据环境下B公司内部审计信息化建设现状 |
| 3.3.1 B公司内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.3.2 B公司内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.4 大数据环境下B公司基于审计信息化内部审计开展情况 |
| 4 大数据环境下B公司内部审计信息化存在问题及原因分析 |
| 4.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 4.1.1 审计数据采集不全面 |
| 4.1.2 审计数据质量不高 |
| 4.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 4.2.1 审计“大数据”仓库建设不完善 |
| 4.2.2 审计数据安全存在漏洞 |
| 4.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 4.3.1 审计数据分析不足 |
| 4.3.2 各专业审计关注点不足 |
| 4.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 4.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 4.6 信息化审计成果运用不充分 |
| 5 完善大数据环境下B公司内部审计信息化建设的建议 |
| 5.1 基于制度体系强化数据治理 |
| 5.2 完善数据仓库建立数据集市 |
| 5.3 强化审计分析平台建设加强数据分析利用 |
| 5.4 基于智能持续审计系统开展日常审计监督 |
| 5.5 加强培训提升内部审计人员信息化专业水平 |
| 5.6 加强审计成果运用提高企业效益 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（10）信息化环境下企业内部控制问题探讨 ——以L公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 信息化环境下内部控制措施研究现状 |
| 1.2.2 信息化环境下内部控制体系结构研究现状 |
| 1.2.3 信息化环境下内部控制缺失原因研究现状 |
| 1.2.4 信息化环境下加强内部控制对策研究现状 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 信息化环境下的内部控制的理论概述 |
| 2.1 内部控制的定义 |
| 2.2 建立与实施内部控制的原则 |
| 2.3 信息化环境下的内部控制的特点 |
| 2.3.1 内部控制范围更广 |
| 2.3.2 控制重点精简化 |
| 2.3.3 控制方式多样化、控制技术现代化 |
| 2.3.4 控制对象二元化 |
| 2.3.5 授权审批的改变 |
| 2.4 信息化环境下内部控制实施的理论基础 |
| 2.4.1 COBIT控制框架理论 |
| 2.4.2 流程再造理论 |
| 3 L公司信息化环境下内部控制实施案例介绍 |
| 3.1 L公司概况 |
| 3.1.1 经营状况 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.2 L公司信息系统架构与工作原理 |
| 3.2.1 L公司信息系统架构 |
| 3.2.2 L公司信息系统功能结构图 |
| 3.3 L公司信息化环境下内部控制措施 |
| 3.3.1 投资系统与ERP结合规避投资风险 |
| 3.3.2 财务控制措施 |
| 3.3.3 ERP系统与电子商务平台合作完成合同控制 |
| 3.3.4 招投标控制措施 |
| 3.3.5 基建工程控制措施 |
| 3.3.6 信息系统对数据的备份措施 |
| 4 L公司信息化环境下内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 信息化环境下内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 组织结构与信息化不相符 |
| 4.1.2 信息系统运行环境存在安全隐患 |
| 4.1.3 授权管理不够清晰 |
| 4.1.4 信息沟通质量不够高 |
| 4.1.5 信息化内部控制人才缺失 |
| 4.1.6 财务流程与信息化环境适应性欠佳 |
| 4.1.7 内部审计程序较随意 |
| 4.2 信息化环境下内部控制缺失的原因 |
| 4.2.1 L公司组织机构权责不明且设置不完善 |
| 4.2.2 对信息系统网络风险控制不够 |
| 4.2.3 公司授权体系不合理 |
| 4.2.4 数据处理不充分 |
| 4.2.5 内部控制专业人才培养不力 |
| 4.2.6 L公司财务管理流程没有与业务流程无缝链接 |
| 4.2.7 现场审计信息化程度不高 |
| 5 L公司信息化环境下内部控制改进对策 |
| 5.1 L公司控制环境的优化改进 |
| 5.1.1 提高全体工作人员对信息化环境下内部控制的认识程度 |
| 5.1.2 明晰完善组织结构确认岗位职责 |
| 5.2 加强信息系统安全控制 |
| 5.2.1 组建运行良好的计算机网络 |
| 5.2.2 完善系统安全建设 |
| 5.2.3 加强软件设施的控制和维护 |
| 5.3 健全完善授权管理体系 |
| 5.3.1 加强交易授权的控制 |
| 5.3.2 完善授权管理制度 |
| 5.3.3 构建权责到岗的财权管理体系 |
| 5.4 持续开展数据质量治理 |
| 5.4.1 完善业务数据规划 |
| 5.4.2 建立数据标准管理体系 |
| 5.4.3 建立数据质量管理体系 |
| 5.5 加强内部控制人才培养及管理 |
| 5.5.1 通过宣传强化职工内部控制意识 |
| 5.5.2 开展内部控制培训与竞赛 |
| 5.5.3 建立科学的薪酬管理和激励系统 |
| 5.6 实施L公司会计业务流程重组 |
| 5.6.1 会计组织结构的设计方案 |
| 5.6.2 ERP环境下工程项目财务审批流程重组 |
| 5.7 基于信息技术的现场审计模式优化 |
| 5.7.1 探索建设审计决策支持系统 |
| 5.7.2 通过审计作业工具提高审计效率 |
| 5.7.3 优化审计成果的展现形式 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业信息化与计算机审计（论文参考文献）
- [1]企业信息化水平对互联网上市公司审计质量影响研究[D]. 李明霞. 北京化工大学, 2021
- [2]信息化环境下W公司内部审计优化研究[D]. 代万捷. 重庆理工大学, 2021(02)
- [3]大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例[D]. 兰文. 华东交通大学, 2020(01)
- [4]基于信息化的L公司内部控制优化研究[D]. 林桑. 福建农林大学, 2020(02)
- [5]5G网络技术对提升4G网络性能的研究[J]. 刘奕. 数码世界, 2020(04)
- [6]3D打印技术专业“三教”改革探索[J]. 刘森,张书维,侯玉洁. 数码世界, 2020(04)
- [7]内部控制披露调节下企业信息化程度对审计费用影响研究[D]. 朱碧君. 哈尔滨工业大学, 2019(02)
- [8]信息化环境下汽车经销企业内部控制优化问题研究 ——以A集团为例[D]. 李贾. 河南大学, 2019(01)
- [9]大数据环境下内部审计信息化研究 ——以B电力公司为例[D]. 张娟. 北京交通大学, 2019(01)
- [10]信息化环境下企业内部控制问题探讨 ——以L公司为例[D]. 朱媛媛. 江西财经大学, 2019(01)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 国家信息化发展战略纲要论文; 企业信息化管理论文; 控制环境论文;