一、浅谈合同的风险及其防范（论文文献综述）
孙菲[1]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中研究说明行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
蔡利利[2]（2020）在《船舶融资租赁下船舶所有人面临的特殊风险及其防范》文中提出船舶融资租赁,属于融资租赁的一种,但因其标的船舶具有特殊性,而又有别于普通的融资租赁。在船舶融资租赁下的船舶所有人除了要面临一般融资租赁中租赁物所有人可能面临的风险,如承租人的信用风险、履约风险、市场风险等,还要面临着因海事海商中一些制度的存在而产生的特殊风险。在船舶融资租赁中,船舶的所有权和使用权是相分离的,船舶的所有人是出租人,它并不实际控制、经营船舶,而是由承租人占有、使用、收益该船舶。承租人对标的船舶实际经营和管理,按理说在经营过程中产生的责任纠纷也应由承租人承担,与出租人无关。但现实是,在船舶融资租赁中,船舶的所有人权利的行使却可能因为承租人在经营船舶过程中的某些行为而受到阻碍,船舶的所有人往往要面临着更大的风险。在这种情况下,为了更好地保障船舶所有人在该融资租赁过程中的权益,有必要从海事海商中的一些特殊制度入手,对船舶所有人在船舶融资的不同的阶段所面临的风险进行探讨,分析它们对船舶所有人权利的影响,从而为船舶融资租赁下的船舶所有人提出防范风险的路径,继而更好地促进船舶融资租赁行业的发展。本文的主体部分主要分为三章:第一章是对船舶融资租赁下船舶所有人理论知识的一个基本阐述,包括船舶所有人的法律地位和船舶所有人享有的主要权利。对船舶所有人法律地位的介绍,可以让我们对其在该业务模式的角色有更清晰地定位,只有明确了船舶所有人的法律地位,才能更好对后文它所面临的的风险和防范措施进行论述。对船舶所有人享有的主要权利的介绍,可以让我们了解到后文论述的风险之所以存在,是从哪方面侵害了船舶所有人的权利以及为什么这些权利会受到侵犯。只有知道风险产生的原因和它的影响,才能对应的提出具有针对性的防范措施,从而更好的保护船舶所有人的权益。第二章论述了船舶所有人在船舶购买阶段面临的风险。融资租赁下,船舶的购买主要有两种形式,一种是对“在建船舶”的购买,一种是对二手船舶的购买。对于“在建船舶”,因其船舶所有权的权属的不同,对船舶所有人所产生的风险也是不同的,需要根据不同的情况来处理。购买二手船舶的风险相对于“在建船舶”要减轻一些,但也不是万无一失的,而且是在普通模式下购买二手船还是在售后回租模式下购买二手船,船舶所有人所面临的风险也是不一样的,需要分别采取措施。第三章论述了船舶所有人在船舶租赁期间所面临的的风险。船舶租赁期间,船舶所有人作为船舶的出租人,对船舶享有的所有权仅仅是名义上而非实质上的,管理、使用、经营船舶的权能都由承租人实际掌握。正常情况下,只要承租人履行了按时支付租金的义务,那么出租人虽是船舶的所有人却不会对船舶的管理使用产生任何的影响,从而保障承租人对租赁船舶的平静占有使用权。从这个层面上来说,承租人更接近实际船舶所有人的地位。在这种情况下,无论是根据“权利义务相对等”原则,还是“谁控制谁负责”原则,在承租人经营管理船舶的期间所产生的任何风险和责任都应该由承租人自行负责。但是由于海事法中一些特殊制度的规定,使得作为出租人的船舶所有人往往要被动地纳入其中成为责任主体,受到或债权或物权方面的挑战。因承租人行为而导致的船舶碰撞、船舶污染行为,继而产生的损害赔偿责任,船舶所有人往往难以不予理会。另外船舶所有人还要面临着一些担保物权对所有权产生的影响,包括船舶优先权、船舶留置权等。这些风险的存在使得船舶所有人的权利处于受到威胁的状态,对于仅出于投资目的而参与到这种融资租赁业务中的船舶所有人来说,或多或少地会打击到其参与该种业务模式的积极性,也不利于航运业的发展。因此针对这些风险提出一些有效的措施予以防范,进而保护船舶所有人的权益,这不仅是对出租人有利。对承租人和行业的健康发展都是十分有必要的。
张慧慧[3]（2020）在《房地产企业税务风险及其防范研究 ——以Y房地产企业为例》文中认为房地产行业具有链条长、业务环节多、涉及范围广、专业性强、资源耗用多、规模大、投资周期长等特点,共涉及增值税、土地增值税、企业所得税等11种税种,税种之间有着复杂的联系。房地产企业的税务风险一旦爆发,涉及金额一般较大,经济损失对企业来说是难以估量的。随着我国征管体系不断改革完善,税务机关的征管力度也逐渐加强,房地产企业潜在的税务风险发生概率也将逐渐变大。基于此背景形势下,房地产企业的税务风险防范研究有待进一步丰富,尽可能将风险规避。论文主要采用文献研究法、案例分析法以及数据分析法,以企业税务风险相关理论为基础,结合房地产企业经营特点,选取Y房地产企业2016年-2018年的税务风险情况作为研究对象,探讨Y房地产企业总体税务风险及各生产经营阶段的税务风险,结合Y房地产企业的税务风险防范现状,分析税务风险防范存在问题,针对存在问题提出改进建议。通过理论和案例分析得出,房地产企业必须高度重视税务风险防范工作,才能有效减少税务风险的发生,避免不必要的经济和信誉损失,保障企业的长远发展。具体来说,管理者必须提高税务风险防范意识,完善税务内部基本环境,根据该行业的特点搭建相应的税务风险识别与评估系统,加强税务风险应对及控制活动,加强企业涉税信息沟通,建立税务风险防范监督机制,以提高房地产企业的税务风险防范能力,从而使税务风险最小化。
王玥雯[4]（2020）在《PPP项目资产证券化风险及其防范探析 ——以川投PPP项目为例》文中提出近年来,证监会与发改委相继推出大量PPP（Public-Private-Partnership,以下简称“PPP”）项目政策和通知,借助PPP模式进行融资给各地政府公共基础建设方面提供了大量的支持。然而在PPP模式兴起的背景下,由于PPP项目合规性审核严格、社会资本在PPP项目末期的回收困难以及退出机制不完善等情况的发生,我国社会资本参与度却出现逐渐下降的趋势。为解决我国PPP模式下社会资本缺乏参与积极性的难题,证监会与国家发改委于2016年末推出有关PPP项目的2698号文,其中规范了PPP项目资产证券化的基础资产和原始权益人,至此为我国在政府文件中第一次提出PPP项目资产证券化。在我国政府的积极开展下,PPP模式和PPP项目资产证券化得到了不断改善。PPP项目资产证券化于不但无障碍连接了PPP项目和资本市场、使政府的财务困境得以解决,而且社会资本的加入缩减了公共服务领域资源配置所需要耗费的时间、提升了服务质量以及改善了我国公共基础设施建设的相关条件。由于PPP项目资产证券化整个流程耗费时间长、参与主体多样且复杂,这些特点给项目运行带来多种风险。因此,在PPP项目资产证券化的发展过程中风险防范与控制不容忽视。本次研究采用了案例研究和规范性研究相结合的研究方法,其中规范性研究主要用于回顾并总结归纳PPP项目资产证券化的价值、运作流程以及风险相关文献。在案例分析部分,结合全国首单停车场PPP项目资产证券化,即华西证券-川投PPP项目资产支持专项计划（以下简称“川投PPP项目”）为研究对象,具体介绍了川投PPP项目资产证券化的背景情况、项目实施的可行性以及项目的具体实施方案,探讨川投PPP项目可能存在的风险及其防范措施。本文框架包括了以下五个部分。第一章为引言,在此部分介绍并加以说明了本次研究的主要意义、研究背景、国内外相关研究成果、本文研究思路及研究方法,建立起整体研究框架;第二章为理论综述部分,主要阐述了PPP项目资产证券化的相关概述、特点、存在风险的类别以及风险相关的理论基础;第三章为案例介绍,在此部分分析了川投PPP项目的基本情况和可行性,然后对其资产证券化的具体实施方案进行了介绍;第四章为案例分析,在此部分从基础资产、参与主体、资产支持证券和其他四个角度,分析了川投PPP项目中存在的风险及其防范对策;第五章为案例结论与启示,通过前文分析,在此部分提出了三点关于川投PPP项目成功发行及风险防范优势的结论,给相关行业提供了具有独特优势的可借鉴性与可复制性。第一,选取合格的基础资产是风险防范的前提条件,可以为项目将来的资产证券化运作打下了良好而坚实的基础;第二,采用双SPV（Special Purpose Vehicle,特殊目的载体）模式可增强破产隔离效果,原始权益人可以实现其对基础资产的间接持有和最终控制;第三,设置合理的交易结构有助于内部增信,一定程度上增强了社会投资人及金融机构投资PPP项目的信心。最后提出三点启示:第一,应建立一套完整的法律体系,以保障PPP项目资产证券化的顺利实施;第二,应完善交易机制,以更好地推行PPP项目资产证券化,达到降低交易成本、增加二级市场的流动性、提高优质资本与提升客户积极性的作用;第三,应对破产隔离方式进行创新,保护投资者的合法利益。本文的贡献主要表现在:以往关于我国PPP项目资产证券化的研究主要集中于污水处理、垃圾处理和市政供水供热等领域,很少针对城市公共停车场项目进行研究,本文针对川投PPP项目进行研究,丰富了城市公共停车场PPP项目资产证券化的研究文献。
柴宇曦[5]（2020）在《跨境电子商务风险形成机理与防范研究》文中研究指明21世纪以来,经济全球化进入深度发展时期,实体经济与虚拟经济相结合所产生的互联网经济将全球市场更加紧密地联结在一起。随着互联网的快速发展与广泛渗透,跨境电子商务展现出蓬勃的生命力,不断深化国际分工、改变交易方式、重塑贸易格局,在全球贸易体系中扮演着越来越重要的角色。在政策支持与跨境电子商务平台建设的不断完善下,中国跨境电子商务产业受益于良好的外贸平台视野、繁盛的商品种类和庞大的市场需求等因素的共同作用,呈现出快速发展势头,其内在的创新优势日益显现,并能不断驱动我国经济部门结构的优化调整与制造业的转型升级。然而,当前跨境电子商务占我国进出口贸易规模的比例仍然相对较小,询价交易结算流程仍然较为复杂、繁琐;贸易过程中出现的违约行为较为频繁;实体基础设施与新型基础设施建设较为落后;专业人才较为缺乏;跨境支付结算环节中的信用问题凸显,跨境电子商务物流发展仍显滞后。因此,涉足跨境电子商务的企业与平台在其跨国经营与交易的过程中面临着各类新型、隐蔽而不容小觑的风险挑战。风险事件的频发对于跨境电子商务的长期稳定发展客观上形成了制约与阻碍,且有可能导致中国跨境电子商务企业与平台被锁定在全球价值链低端,难以突破现有格局并向上攀升,亟需转变思维方式、政策体系与企业行为,创新跨境电子商务风险形成机理与防范的理论与实践,为政府完善相关支撑体系并制定相关政策提供理论依据与建议。为考察跨境电子商务的发展规模、总量特征、季节性变动趋势与风险水平,剖析跨境电子商务风险的形成机理、影响范围及传导路径,评估跨境电子商务风险的预警方法与防范对策效力,本研究对跨境电子商务企业与平台,特别是中国跨境电子商务企业与平台的经营与交易风险形成机理与防范作了深入、全面的探讨,主要基于委托代理理论、控制理论、博弈论与微观市场均衡等理论视角并运用系统仿真与机器学习工具,将跨平台、跨制度等不同经营性态的跨境电子商务演进元素纳入跨境电子商务风险防范的研究框架内,结合对在跨境电子商务领域具有代表性的国家市场及主要在这些地区拓展业务的跨境电子商务企业与平台风险防范的横向跨文化比较,提炼出了跨境电子商务供应链各环节风险防范的对策建议。主要结论如下:以跨境电子商务出口为例考察中国跨境电子商务的发展规模、总量特征、季节性变动趋势与全流程风险水平,本研究首先对中国跨境电子商务发展的政策文件作了词频分析,归纳总结了中国跨境电子商务发展的机遇与挑战,在此基础上构建并测算了中国跨境电子商务出口景气与风险指标体系,概括了三类跨境电子商务新型贸易模式并剖析了其优势,梳理了跨境电子商务经营风险的来源、类型与影响。研究发现,中国跨境电子商务出口总体呈稳健增长态势,出口供应商数量与体量稳步增加,销售额规模每年迎来两次季节性高峰,出口物流便利程度相对稳定,关税便利程度波动较大;出口电子商务的竞争重心从压缩物流仓储费用逐渐转移到了争夺更加廉价、高效的营销技术与营销渠道上;跨境电子商务出口供应链上形成了直接型、协调嵌入型、网络嵌入型三类新型贸易模式;出口风险情况出现了明显改善,产品销售风险水平大幅回落,但清关缴税风险水平有所升高,应当引起重视。考察跨境电子商务卖家违约行为与不完全信息情境下多轮次跨境电子商务交易风险的形成机理,本研究基于拓展的声誉模型对跨境电子商务中的卖家违约行为进行分析,并在理论推演基础上利用四海商舟代运营业务数据库中的亚马逊平台真实交易数据作为机器学习训练集,导出买卖双方行为函数,构建了不完全信息情境下跨境电子商务卖家违约行为的复杂适应系统仿真。研究结果显示,长期来看,跨境电子商务交易中的卖家有降低违约率的倾向;卖家本身声誉越好,维护声誉的积极性就越高;初始违约率较高的卖家很可能继续违约行为,而初始违约率较低的卖家更有可能获取并保持收益优势;卖家为维护声誉所做的努力,即投放广告、进行推广等,对卖家违约行为和收益有着显着影响。考察跨境电子商务平台风险管控策略与买家决策对于交易风险防范效力的作用,本研究将跨境电子商务买家、卖家与平台管理者之间的三方决策均衡、投入额外成本管控交易风险的意愿与跨境电子商务平台管控风险时事后查处与事中干预方面的模式差异引入拓展的代理交易风险模型,进一步采用粒子群优化算法模拟有限理性学习行为,构造包含买家感知风险与心理距离的多智能体系统仿真。研究发现,当跨境电子商务平台管理者愿意将更多资源投入交易风险事件的事后查处时,市场主体的获利水平都将得到显着提升,而较宽松的风险交易甄别标准能够些微地增加卖家的总体收益;经过优化训练降低了决策违约率的卖家具有更高的获利水平,且几乎不受风险交易事中干预强度的影响;较高的查处强度能把买家蒙受违约损失的次数控制在低水平上,适当降低事中干预频率则有助于保持较低的市场集中度;跨境电子商务买家对于风险的感知与心理距离会影响其对于卖家国籍的选择,而当增加风险查处强度或采用更严格的甄别标准时,本国偏好更为显着且买家更看重地理距离。本研究政策启示如下:第一,应当积极营造良好的市场氛围,为跨境电子商务发展创造更广阔的国际市场空间并提供制度保障。第二,应当积极关注平台交易风险的观测、预警与防范,降低当前全球范围内主要市场国家潜在消费者对于跨境电子商务的感知风险,构建能够惩戒劣迹市场主体的事后追溯与淘汰机制。第三,应当定期及时地对跨境电子商务平台进行信用考核,通过社区评论等方式建立新型声誉评价系统,加强对卖家的信用约束。第四,应当完善跨境电子商务大数据信用评估体系,引导厂商实施选品改革创新,设立行业知识产权互助协会,鼓励扶持跨境物流保险产品,提供信息咨询与金融支持,推进高校专业人才培养改革。
支媛[6]（2020）在《政府购买公共服务中的风险及其防控研究》文中研究说明从上世纪九十年代开始,伴随着市场经济的发展,政府购买公共服务逐渐成为了转变政府职能、建立有回应性、有责任的服务型政府的重要途径。尤其是党的十八大以来,针对“政府购买公共服务”,中央研究制定与出台了一系列制度文件与指导意见,标志着政府购买公共服务跨入了全面的制度建设新阶段。中国各级政府也陆续在养老、社会保障、文化、环卫等公共服务领域大力进行市场化改革,向有资质的社会组织或私营企业购买公共服务。然而,随着政府购买公共服务的推进,制度运行中潜在的问题也逐渐显现出来,这些问题与困境将直接导致政府购买公共服务活动中风险的增大,不仅仅会致使公共服务的供给效率受到影响,浪费财政资源与公共资源,而且也会影响政府的社会声誉,致使政府公信力降低。因此,识别公共服务购买中的风险,对加强政府购买公共服务风险防控的研究具有十分重要的意义。本文首先阐明了我国政府购买公共服务的基本情况,之后选取并介绍了福州鼓楼区向社会组织购买养老服务与深圳宝安区向私营企业购买公共服务的两种基本形式的实践,进而指出了其在购买公共服务实践中存在的问题和风险,力求从实践中发现风险并找到风险的来源。其次,依据现代风险管理理论,将政府购买公共服务中的风险总体上划分为内部风险与外部环境风险,之后运用委托代理理论,风险管理理论、多中心治理理论等,并基于我国政府购买的具体实践,横向上,从购买主体、承接主体以及社会公众三个主体的角度详细分析了存在的责任风险、道德风险、垄断风险、参与无效等风险;纵向上,对政府购买公共服务的计划准备、甄选实施、监督评估三个阶段的供需错位风险、合同管理风险、逆向选择等风险与外部环境风险进行了识别。接下来,在风险识别的基础上,从法律机制、角色定位、市场竞争力、管理能力和监督机制五个方面进行风险成因分析。最后,立足于我国国情,提出了加快建立政府购买公共服务的法律体系、明确主体责任,转变公众观念、积极培育公共服务供给市场、制定政府购买公共服务的管理工作标准、构建政府购买公共服务的监督评估体系五个方面的防控风险的措施。政府购买公共服务的过程存在一定的风险隐患,但这些风险是可控的,只要建立并完善风险防控机制,就能尽可能降低风险因素对服务质量的影响,促使公共服务的购买朝着规范有序、高质高量的方向发展。
周辉[7]（2020）在《VIE模式企业回归A股风险及其防范研究 ——以分众传媒为例》文中进行了进一步梳理自从20世纪90年代,一批批新兴产业的中小企业迅速崛起,但是在国内A股市场的上市高门槛、传统银行贷款风险管控的影响下,这些企业倾向于赴美国上市,形成了早期的中国概念股。在国内限制境外投资主体投资国内诸如电信、媒体和科技等领域的情况下,中概股的海外上市通常伴随VIE架构的搭建来实现对国内经营实体的协议控制。中概股的海外发展并非一帆风顺,2010-2012年中概股首次出现了集中的被做空危机,反观国内2014-2015年A股市场却风生水起,因此中概股爆发了大规模退市的浪潮,加上2018年CDR（中国式存托凭证）试点的推行,中概股的回归热度依然不减。而实务中VIE模式企业回归的项目运作往往伴随着巨大的风险。基于此经济背景下,本文以VIE模式企业回归的风险及其防范措施为研究主题,并选择第一例回归国内的中概股分众传媒为例,通过文献研究法和案例分析法,首先剖析分众传媒回归的动因,紧接着从风险产生的成因及相关影响展开论述,研究发现分众传媒回归的风险主要表现在私有化过程中的集体诉讼风险、私有化债务偿债不足风险,拆解VIE架构中的控制权转移风险、法律及税务违规风险,借壳上市过程中的选壳失败风险、执行业绩承诺补偿风险;最后探究分众传媒的防范措施,结合相关风险管理的效果拟分析分众传媒风险防范的不足之处。研究发现分众传媒在私有化、VIE模式解构、借壳上市流程中的风险管理措施均有不足之处:其私有化过程中利益压榨型的套利态度导致对要约价格制定事前控制的忽略、信息披露内部制度缺乏有效的执行引起法律诉讼并导致私有化进程的滞延;VIE架构拆解过程中梯度性的过桥贷款融资尽管清退了外资银行贷款但是增加了再上市的压力;借壳过程中标的的法律尽职调查不足被迫启用备选方案,业绩承诺设计不合理却通过盈余管理致使利润精准达标。最后本文针对案例公司风险管理的不足之处分别提出针对性的解决方案,以期为拟回归国内资本市场的VIE模式中概股企业提供一定的实际借鉴意义。
张军华[8]（2019）在《雅百特海外经营的审计风险及其防范》文中提出在“一带一路”倡议全球纵深发展的背景下,我国企业加快国际化步伐,越来越多的企业“走出去”并参与到海外经营,但目前我国企业海外经营主要特点是区域选择和行业选择集中化、捕获海外商机能力有限,同时以争市场和争资源为主,且经营管理模式以国内方式为主。而且我国企业海外经营风险主要以政治风险、安全风险、经济风险、管理风险和法律风险等为主,这些海外经营风险对我国企业涉外经营都产生着一定程度的影响。在如此经济环境下,如何降低审计机构对海外经营企业的审计风险,识别财务报表舞弊和错报风险对我国审计行业至关重要,是保障我国会计师事务所对海外经营企业审计质量的重要法宝。同时由于信息不对称限制和相关监管缺失,使得海外经营企业财务报表舞弊变得简便、错报变得更加频繁,这无疑加大了会计师事务所审计工作难度和审计风险。因此,如何降低审计机构对我国海外经营企业的审计风险,在“一带一路”的时代背景下,无论是审计理论还是实务界都显得非常重要。国内外学者和专家对于审计风险的研究已进入一个相对成熟的阶段,但是涉及海外经营审计风险文献相对较少,而这部分理论对如何降低会计师事务所对我国向外扩张、对外经营和跨国经营企业的审计风险非常重要。因此,本文在前人研究的基础上,将重点研究海外经营企业的审计风险,并在分析我国企业海外经营风险基础上提出相对的降低审计风险的措施。同时,本文借助于上市公司雅百特科技股份有限公司（以下简称雅百特）海外经营的审计风险为研究案例,采用案例分析法,分析了雅百特海外经营情况及其海外经营风险,以及会计师事务所对雅百特海外经营业务的审计风险。本文分析了雅百特海外经营模式和经营风险,并通过审计风险模型来分析雅百特海外经营的审计风险,即主要从重大错报风险和检查风险两方面入手分析雅百特海外经营的审计风险。第一,从两个不同的角度出发,可将重大错报风险分为认定层面和报表层面的错报风险。雅百特财务报表层面的重大错报风险表现在所经营行业起步晚、行业竞争激烈下企业利润率和海外经营比例远高于同行业企业的异常性增长;企业内部管理集中且单一的不健全内部管理机制。认定层面的重大错报风险为雅百特主营业务单一且集中度高,超高的毛利率、异常的经营收入、不对称的研发支出、流动比率与现金流量比率偏低引发短期偿债风险高等财务指标异常情况。第二,雅百特的主要检查风险表现在审计人员职业胜任能力不足,包括审计工作的专业性和审计工作的职业操守;海外经营审计的核查、取证需审计人员对外海经营环境、法律和会计政策等因素有很好的掌握。如若未然,则海外业务审计核查、取证将变成其主要的检查风险,本案例中所述的雅百特就是其中之一。本文通过审计风险模型研究雅百特海外经营的审计风险,针对海外经营审计风险,最终从外部监管和内部管理得出相应的审计风险防范措施。第一,外部监管措施:不断强化对会计师事务所中介结构的监督和惩罚力度,从而构建一个良好审计环境;建立健全相关法律法规,为审计实务提供有效的理论指导和法律保障;监管机构建立并逐步完善消息传递渠道,解决海外审计各环节存在信息不对称问题。第二,内外管理措施:做好审计前准备工作,设定合理可接受的审计风险水平;制定有效的检查机制,积极利用专家工作,进而提高审计质量;提高审计人员专业素质和职业素养;创新海外业务审计的组织模式,适应新时期海外经营业务审计工作的需要。
田玲[9]（2019）在《文峰股份股份代持的风险及其防范研究》文中研究指明随着我国资本市场的发展,出现了股份代持这种现象。股份代持的动机是什么?股份代持是否合法?股份代持有什么风险?相关法律对股份代持是如何规定的?都是相关各方非常关注的问题。所以本文通过运用案例分析法和文献分析法两种方法,依据融资理论、代理理论、信托理论、合伙理论,对文峰股份公司股份代持动机、风险及防范措施进行了深入研究。为文峰股份公司及类似项目加强股份代持管理提供了参考依据。首先,文章介绍了研究意义、研究目的、股份代持的国内外文献综述、本文采用的研究方法、文章的创新点等,对本文进行了综合性的概述。其次,介绍了股份代持的相关理论基础,并对股份代持的概念进行了界定。其中相关理论基础包括融资理论、代理理论、信托理论及合伙理论。概念界定主要由股份代持的概念、动机、类型与风险四个部分组成。第三,对文峰股份公司股份代持案例进行了分析。研究发现,文峰股份代持的动机有增加市场关注度释放公司发展良好的信号、降低市场关注度隐蔽地保持公司的控制权等,代持类型属于委托持股,存在代持行为不被认可、隐名股东和显名股东面临权利被侵犯的风险、可能面临经营风险、融资风险等。第四,从法律角度、股东角度、公司角度、其他角度四个方面剖析了文峰股份公司股份代持风险产生的原因。发现其原因为立法阶位低、相关法律少且不完善;保护隐名股东与显名股东权利的措施不完善;内部控制制度不健全;信息披露制度不完善、监管腐败等。在此基础上提出了提高立法阶位、丰富并完善相关法律、完善股东权利的保护措施;健全内部控制机制;完善信息披露、改革监管体制等改进建议。最后,提出了文章的研究结论并展望了股份代持的发展前景。通过上述对文峰股份代持的全面分析,可以使公司更好的利用股份代持这一形式,趋利避害。本文创新性在于通过对文峰股份代持的动机、带来的危害及其防范对策的定性定量研究,丰富了相关研究文献。
李宏杰[10]（2019）在《我国上市商业银行房地产信贷风险及其防范研究》文中指出我国的房地产市场起步较晚,直到1998年分房制度取消、住房补贴货币化政策出台后,房地产经济才开始迅速发展。房地产业是资金密集型行业,而其所需求的资金与上市商业银行房地产信贷业务密切相关。随着我国房地产行业的迅速发展,信贷违约事件频频发生,房地产信贷风险越发清晰的展现在我们面前,由于房地产信贷与上市商业银行间的紧密联系,由其产生的风险会迅速传导到上市商业银行,阻碍上市商业银行的发展。在此背景下,找出房地产信贷风险的影响因素,对房地产信贷风险进行管理,这对维护我国整个金融界的稳定有着重要的意义。本文分别从理论和实证两个方面对房地产信贷风险及其影响因素进行了研究。理论研究方面,首先对商业银行房地产信贷风险相关文献进行梳理,并对房地产信贷风险的相关理论进行总结,为后文的实证分析奠定一定的理论基础。在第三章中详细阐述了我国上市商业银行房地产信贷现状、并总结出了我国上市商业银行房地产信贷存在的风险及风险的影响因素。本文分析的房地产信贷风险影响因素包括经济周期波动、易受宏观调控政策影响、借款者违约、利率以及操作五大因素。通过对比分析,再根据具体情况,在第四章通过OLS回归进行实证研究。通过对第三章的理论分析,在本文中选取了宏观经济一致指数、固定资产投资价格指数、商品房销售面积、中长期贷款利率、美元兑人民币汇率5个自变量作为房地产信贷风险影响因素,房地产不良贷款率作为上市商业银行房地产信贷风险指标。通过对时间序列数据的单位根检验后构建多元线性回归模型,采用OLS方法对影响我国上市商业银行信贷风险的因素做实证分析。结论是房地产信贷风险与宏观经济一致指数变动负相关,与固定资产投资价格指数、美元兑人民币汇率、中长期贷款利率、商品房销售面积变动呈正相关。最后,在充分的理论研究和实证研究的基础上,提出了防范房地产信贷风险的建议。管理风险的建议主要是从政府、监管机构和上市商业银行三个角度提出的。政府层面应该利用多种宏观政策工具来降低商品房的销售面积和调控信贷风险;完善相关房地产法律法规;做好房地产业监管的同时注重房产政策实施的延续性。监管机构应加强对房地产信贷的监督;注重监管方式的创新。上市商业银行层面的防范措施分为六部分,本文逐一阐述了当国家宏观经济一致指数、固定资产投资价格指数、汇率、中长期贷款利率、商品房销售面积五个要素发生变动时,银行可采取的防范信贷风险的建议以及面对银行自身的操作风险,上市商业银行应该采取的管理房地产信贷风险的措施。
二、浅谈合同的风险及其防范（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈合同的风险及其防范（论文提纲范文）
（1）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（2）船舶融资租赁下船舶所有人面临的特殊风险及其防范（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导言 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究的价值及意义 |
| 三、文献综述 |
| 四、主要研究方法 |
| 五、论文结构 |
| 六、论文主要创新及不足 |
| 第一章 船舶融资租赁中船舶所有人的法律地位和享有的主要权利 |
| 第一节 船舶所有人的法律地位 |
| 一、船舶买卖合同中的买受人 |
| 二、船舶融资租赁合同中的出租人 |
| 第二节 船舶所有人享有的主要权利 |
| 一、对船舶的所有权 |
| 二、对船舶的免责权 |
| 第二章 购买期间船舶所有人面临的风险及其防范 |
| 第一节 “在建船舶”所存在的风险及其防范 |
| 一、“在建船舶”所有权问题 |
| 二、对“在建船舶”所有权归属不同情况下风险的防范 |
| 第二节 购买二手船舶所存在的风险及其防范 |
| 一、普通模式下存在的风险及其防范 |
| 二、售后回租模式下存在的风险及其防范 |
| 第三章 租赁期间船舶所有人面临的风险及其防范 |
| 第一节 船舶所有人面临的债权风险 |
| 一、因船舶碰撞而产生的风险 |
| 二、因船舶污染而产生的风险 |
| 第二节 船舶所有人面临的担保物权风险 |
| 一、因船舶优先权而产生的风险 |
| 二、因船舶留置权而产生的风险 |
| 第三节 船舶所有人防范债权风险、物权风险的措施 |
| 一、充分发挥合同的意思自治,在合同中引入“保证金”条款 |
| 二、引入第三方机构的介入,降低投资风险 |
| 三、加快构建船舶融资租赁登记制度 |
| 四、加强船舶融资租赁相关法律内容的完善 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（3）房地产企业税务风险及其防范研究 ——以Y房地产企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献回顾 |
| 1.2.1 国外文献回顾 |
| 1.2.2 国内文献回顾 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究内容和目标 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究目标 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新和局限 |
| 1.5.1 研究创新 |
| 1.5.2 研究局限 |
| 第二章 企业税务风险相关理论 |
| 2.1 企业风险及风险管理理论概述 |
| 2.1.1 企业风险 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 企业税务风险及税务风险管理理论概述 |
| 2.2.1 企业税务风险 |
| 2.2.2 企业税务风险管理理论 |
| 2.3 房地产企业税务风险管理综述 |
| 2.3.1 房地产企业税务风险的特征 |
| 2.3.2 房地产企业税务风险管理的目标 |
| 2.3.3 房地产企业税务风险管理的原则 |
| 第三章 Y房地产企业的税务风险防范概况 |
| 3.1 Y房地产企业基本情况 |
| 3.1.1 Y房地产企业简介 |
| 3.1.2 Y房地产企业财务状况 |
| 3.2 Y房地产企业涉税情况 |
| 3.3 Y房地产企业的税务风险分析 |
| 3.3.1 整体税务风险分析 |
| 3.3.2 开发阶段税务风险分析 |
| 3.4 Y房地产企业税务风险防范现状 |
| 3.4.1 组织机构管理现状 |
| 3.4.2 税务风险防范制度现状 |
| 3.4.3 税务风险识别现状 |
| 3.4.4 税务风险评估现状 |
| 3.4.5 税务风险应对现状 |
| 3.4.6 涉税信息沟通现状 |
| 3.4.7 税务风险防范监督现状 |
| 第四章 Y房地产企业税务风险防范存在问题 |
| 4.1 税务风险防控环境不完善 |
| 4.1.1 缺乏税务风险防范理念 |
| 4.1.2 缺乏税务风险防范组织机构 |
| 4.1.3 缺乏税务专业人才 |
| 4.2 缺乏税务风险识别与评估系统 |
| 4.2.1 缺乏税务风险识别系统 |
| 4.2.2 缺乏税务风险评估系统 |
| 4.3 税务风险应对与控制活动薄弱 |
| 4.3.1 税务风险应对活动薄弱 |
| 4.3.2 税务风险控制活动薄弱 |
| 4.4 涉税信息沟通不足 |
| 4.4.1 内部沟通不足 |
| 4.4.2 外部沟通不足 |
| 4.5 缺乏税务风险防范监督机制 |
| 第五章 Y房地产企业税务风险防范的改进建议 |
| 5.1 完善内部基本环境 |
| 5.1.1 树立税务风险意识 |
| 5.1.2 完善税务风险防范组织 |
| 5.1.3 提高办税人员专业能力 |
| 5.2 搭建税务风险识别与评估系统 |
| 5.2.1 搭建税务风险识别系统 |
| 5.2.2 搭建税务风险评估系统 |
| 5.3 加强税务风险应对与控制活动 |
| 5.3.1 加强税务风险应对活动 |
| 5.3.2 加强税务风险控制活动 |
| 5.4 加强涉税信息沟通 |
| 5.4.1 内部沟通 |
| 5.4.2 外部沟通 |
| 5.5 建立税务风险防范监督机制 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文情况 |
（4）PPP项目资产证券化风险及其防范探析 ——以川投PPP项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于PPP项目资产证券化作用的研究 |
| 1.2.2 关于PPP项目资产证券化运作流程的研究 |
| 1.2.3 关于PPP项目资产证券化风险的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 PPP项目资产证券化的理论概述 |
| 2.1 PPP项目资产证券化的相关概述 |
| 2.1.1 PPP项目资产证券化的定义及类型 |
| 2.1.2 PPP项目资产证券化的风险类别 |
| 2.1.3 PPP项目资产证券化的一般运作流程 |
| 2.1.4 PPP项目资产证券化的核心原理 |
| 2.2 PPP项目资产证券化风险的特点 |
| 2.2.1 现金流预测偏差风险 |
| 2.2.2 抵质押风险及未实现破产隔离风险 |
| 2.2.3 政府履约风险 |
| 2.3 PPP项目资产证券化风险的影响因素 |
| 2.3.1 法律体系以及制度的完整性 |
| 2.3.2 PPP项目与资产证券化期限的一致性 |
| 2.3.3 破产隔离机制的完善性 |
| 2.4 PPP项目资产证券化风险的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.4.3 融资理论 |
| 2.4.4 风险管理理论 |
| 3 川投PPP项目资产证券化案例介绍 |
| 3.1 川投PPP项目资产证券化的案例背景 |
| 3.1.1 城市公共停车设施建设的发展趋势 |
| 3.1.2 川投PPP项目基本情况 |
| 3.2 川投PPP项目资产证券化可行性 |
| 3.2.1 项目符合国家政策导向 |
| 3.2.2 政府具备财政可承受能力 |
| 3.2.3 雁江区经济发展稳定 |
| 3.3 川投PPP项目资产证券化具体实施方案 |
| 3.3.1 基础资产构成 |
| 3.3.2 参与主体构成 |
| 3.3.3 交易结构 |
| 3.3.4 信用增级方式 |
| 4 川投PPP项目资产证券化风险及其防范措施分析 |
| 4.1 川投PPP项目与基础资产相关的风险 |
| 4.1.1 基金管理人的破产风险 |
| 4.1.2 基金合同违约风险 |
| 4.1.3 PPP运营公司持续经营风险 |
| 4.1.4 地方政府违约风险 |
| 4.2 川投PPP项目与参与主体相关的风险 |
| 4.2.1 原始权益人持续经营风险 |
| 4.2.2 计划管理人违约违规风险 |
| 4.2.3 托管人违约违规风险 |
| 4.2.4 监管银行违约监管风险 |
| 4.2.5 专项计划账户管理风险 |
| 4.3 川投PPP项目与资产支持证券相关的风险 |
| 4.3.1 优先级证券回售缺乏流动性支持风险 |
| 4.3.2 资产支持证券市场风险 |
| 4.3.3 评级机构撤销或降低评级风险 |
| 4.4 川投PPP项目的其他风险 |
| 4.4.1 政策风险 |
| 4.4.2 税收风险 |
| 4.4.3 发生不可抗力事件的风险 |
| 4.4.4 技术风险和操作风险 |
| 4.5 川投PPP项目资产证券化风险防范措施 |
| 4.5.1 基础资产相关风险防范措施 |
| 4.5.2 参与主体相关风险防范措施 |
| 4.5.3 资产支持证券相关风险防范措施 |
| 4.5.4 其他风险防范措施 |
| 5 案例研究的结论与启示 |
| 5.1 本文案例研究的结论 |
| 5.1.1 选取合格的基础资产是风险防范的前提条件 |
| 5.1.2 采用双SPV模式可增强破产隔离效果 |
| 5.1.3 设置合理的交易结构有助于内部增信 |
| 5.2 本文案例的启示 |
| 5.2.1 建立PPP项目资产证券化法律体系 |
| 5.2.2 完善PPP项目资产证券化交易机制 |
| 5.2.3 创新PPP项目资产证券化破产隔离方式 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）跨境电子商务风险形成机理与防范研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 主要内容 |
| 1.4 可能的创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 与跨境电子商务相关的研究 |
| 2.1.1 关于跨境电子商务内涵的理论探讨 |
| 2.1.2 作为贸易新形态的跨境电子商务影响力研究 |
| 2.1.3 跨境电子商务诱发的企业跨国经营与交易新风险 |
| 2.1.4 跨境电子商务风险的形成机理 |
| 2.2 与企业风险防范相关的研究 |
| 2.2.1 企业风险防范的理论框架 |
| 2.2.2 企业风险防范的传统理论局限 |
| 2.2.3 数据融合在企业风险管理中的作用研究 |
| 2.3 跨境电子商务风险的防范 |
| 2.3.1 防范跨境电子商务经营风险的宏观对策 |
| 2.3.2 防范跨境电子商务交易风险的关键要素:中间商 |
| 2.3.3 防范跨境电子商务交易风险的关键要素:信用与声誉 |
| 2.3.4 防范跨境电子商务交易风险的关键要素:心理距离 |
| 2.3.5 系统仿真在跨境电子商务风险防范相关研究中的运用 |
| 2.4 文献述评 |
| 3 中国跨境电子商务的发展现状、演进与风险 |
| 3.1 中国跨境电子商务发展的政策环境、机遇与挑战 |
| 3.1.1 中国跨境电子商务发展的政策环境 |
| 3.1.2 中国跨境电子商务发展的机遇 |
| 3.1.3 中国跨境电子商务发展的挑战 |
| 3.2 中国跨境电子商务出口景气状况 |
| 3.2.1 变量选取、数据来源与指标体系构建 |
| 3.2.2 出口景气综合状况 |
| 3.2.3 出口景气分项状况 |
| 3.3 跨境电子商务新型贸易模式优势分析 |
| 3.3.1 直接型出口贸易模式 |
| 3.3.2 协调嵌入型出口贸易模式 |
| 3.3.3 网络嵌入型出口贸易模式 |
| 3.4 中国跨境电子商务出口风险状况 |
| 3.4.1 变量选取、数据来源与指标体系构建 |
| 3.4.2 出口风险综合状况 |
| 3.4.3 出口风险分项状况 |
| 3.5 跨境电子商务经营风险的来源、类型与影响 |
| 3.5.1 跨境电子商务经营风险的来源 |
| 3.5.2 跨境电子商务经营风险的类型 |
| 3.5.3 跨境电子商务经营风险的影响 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 跨境电子商务卖家声誉、违约行为与交易风险形成机理 |
| 4.1 引言 |
| 4.2 理论背景 |
| 4.3 基于拓展声誉模型的跨境电子商务卖家违约行为博弈 |
| 4.3.1 经典声誉模型 |
| 4.3.2 跨境电子商务情境下的拓展声誉模型 |
| 4.4 基于复杂适应系统与机器学习的跨境电子商务卖家违约行为仿真 |
| 4.4.1 动态仿真系统设定 |
| 4.4.2 基于协同过滤推荐算法的买家反应函数 |
| 4.4.3 基于决策树算法的卖家反应函数 |
| 4.4.4 交易系统设定 |
| 4.4.5 编程语言 |
| 4.4.6 数据来源 |
| 4.5 跨境电子商务卖家违约行为仿真结果分析 |
| 4.5.1 经过机器学习训练的动态仿真系统 |
| 4.5.2 初始状态下的动态仿真结果 |
| 4.5.3 控制初始声誉差异下的动态仿真结果 |
| 4.5.4 控制交易轮数下的动态仿真结果 |
| 4.5.5 控制声誉维护投入下的动态仿真结果 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 跨境电子商务平台管控模式、买家决策与交易风险防范效力 |
| 5.1 引言 |
| 5.2 理论背景与研究假设 |
| 5.2.1 委托代理视角下的跨境电子商务买卖双方关系 |
| 5.2.2 跨境电子商务交易风险 |
| 5.2.3 跨境电子商务平台对于防范交易风险的作用 |
| 5.2.4 消费者心理距离与对于跨境贸易特有风险的感知 |
| 5.2.5 现有研究的局限性 |
| 5.3 基于平台管控模式的跨境电子商务交易风险防范均衡 |
| 5.3.1 跨境电子商务平台的交易风险管控制度设计 |
| 5.3.2 入驻跨境电子商务平台的买家决策与交易风险感知 |
| 5.3.3 包含查处强度选择与感知风险的交易风险防范均衡 |
| 5.4 基于买家心理距离的跨境电子商务平台交易风险防范效力仿真 |
| 5.4.1 跨境电子商务平台交易风险管控模式的初始设定 |
| 5.4.2 跨境电子商务平台买卖双方、商品与获利水平的初始设定 |
| 5.4.3 跨境电子商务平台交易风险防范效力仿真流程 |
| 5.5 跨境电子商务平台交易风险防范效力仿真结果分析 |
| 5.5.1 交易风险管控模式对于非智能卖家获利水平的影响 |
| 5.5.2 交易风险管控模式对于智能卖家获利水平与决策违约率的影响 |
| 5.5.3 交易风险管控模式对于买家获利水平与交易完成质量的影响 |
| 5.5.4 跨境电子商务平台管控模式、买家心理距离与交易风险防范效力 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 跨境电子商务经营与交易风险的防范对策 |
| 6.1 跨境电子商务风险及其防范的跨国比较 |
| 6.1.1 发达经济体易发生的跨境电子商务风险及其防范 |
| 6.1.2 发展中经济体易发生的跨境电子商务风险及其防范 |
| 6.1.3 其他跨境电子商务风险及其防范的跨国比较 |
| 6.2 跨境电子商务经营风险的防范对策 |
| 6.2.1 政策监管风险的防范 |
| 6.2.2 入驻平台风险的防范 |
| 6.2.3 供应链协调风险的防范 |
| 6.2.4 代理关系风险的防范 |
| 6.2.5 企业信用风险的防范 |
| 6.2.6 不可控事件风险的防范 |
| 6.3 跨境电子商务交易风险的防范对策 |
| 6.3.1 平台规则风险的防范 |
| 6.3.2 囤货滞销风险的防范 |
| 6.3.3 知识产权风险的防范 |
| 6.3.4 物流风险的防范 |
| 6.3.5 支付风险的防范 |
| 6.3.6 汇率风险的防范 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 结论与启示 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究启示 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
（6）政府购买公共服务中的风险及其防控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要工作和创新 |
| 1.4.1 主要工作 |
| 1.4.2 创新点 |
| 1.5 论文的基本结构 |
| 第2章 基本概念界定与相关理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 公共服务的含义 |
| 2.1.2 政府购买公共服务 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 多中心治理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 政府购买公共服务的实践分析 |
| 3.1 政府购买公共服务的基本情况 |
| 3.2 政府购买公共服务的基本形式 |
| 3.2.1 政府向社会组织购买公共服务的实践 |
| 3.2.2 政府向私营企业购买公共服务的实践 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 政府购买公共服务中存在的风险分析 |
| 4.1 政府购买公共服务的适用主体风险 |
| 4.1.1 购买主体存在的风险 |
| 4.1.2 承接主体存在的风险 |
| 4.1.3 社会公众存在的风险 |
| 4.2 政府购买公共服务运行过程风险 |
| 4.2.1 计划准备阶段存在的风险 |
| 4.2.2 甄选实施阶段存在的风险 |
| 4.2.3 监督评估阶段存在的风险 |
| 4.3 政府购买公共服务的外部环境风险 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 政府购买公共服务风险的成因分析 |
| 5.1 法律机制不健全 |
| 5.2 角色定位不清导致行为失范 |
| 5.3 承接主体市场竞争力不足 |
| 5.4 预算管理与合同管理能力不足 |
| 5.5 监督评估机制不健全 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 政府购买公共服务的风险防控措施 |
| 6.1 加快建设政府购买公共服务的法律体系 |
| 6.1.1 建立健全政府购买公共服务的法律法规 |
| 6.1.2 以法律形式确定公共服务的购买标准与范围 |
| 6.2 明确主体责任,转变公众观念 |
| 6.2.1 明确政府角色,树立责任与风险管理意识 |
| 6.2.2 提高政府购买公共服务的公众认同与参与度 |
| 6.3 积极培育公共服务供给市场 |
| 6.3.1 放松规制,转变政府对承接组织的观念 |
| 6.3.2 加强公共服务人才培养,提升承接能力 |
| 6.4 规范政府购买公共服务的科学管理工作 |
| 6.4.1 规范政府购买公共服务的预算管理 |
| 6.4.2 规范政府购买公共服务的合同管理 |
| 6.5 构建政府购买公共服务评估监督体系 |
| 6.5.1 建立定性与定量相结合的绩效评估机制 |
| 6.5.2 建立多元化的监督机制 |
| 6.6 本章小结 |
| 结论与展望 |
| 1、结论 |
| 2、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 硕士学位期间发表的论文和其他科研情况 |
（7）VIE模式企业回归A股风险及其防范研究 ——以分众传媒为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容及基本思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新及不足之处 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 理论基础及文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 信息不对称理论 |
| 2.1.2 价值评估理论 |
| 2.1.3 风险管理理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国内研究现状 |
| 2.2.2 国外研究现状 |
| 2.2.3 文献评述 |
| 3 案例介绍 |
| 3.1 中概股私有化回归概况 |
| 3.1.1 私有化中概股的特征 |
| 3.1.2 私有化中概股的分布 |
| 3.2 分众传媒简介 |
| 3.2.1 基本信息与股权结构 |
| 3.2.2 资产规模与盈利情况 |
| 3.3 分众传媒回归过程 |
| 3.3.1 美股私有化退市 |
| 3.3.2 拆借VIE架构 |
| 3.3.3 借壳上市 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 分众传媒回归的动因 |
| 4.1.1 美股资本市场环境因素 |
| 4.1.2 A股资本市场环境因素 |
| 4.1.3 企业发展战略融资需求 |
| 4.2 私有化阶段的风险及其防范措施 |
| 4.2.1 私有化阶段的风险概述 |
| 4.2.2 私有化阶段的风险防范措施 |
| 4.3 VIE架构拆解阶段的风险及其防范措施 |
| 4.3.1 VIE架构拆解阶段的风险概述 |
| 4.3.2 VIE拆解阶段的风险防范措施 |
| 4.4 借壳上市阶段的风险及其防范措施 |
| 4.4.1 借壳上市阶段的风险概述 |
| 4.4.2 借壳上市阶段的风险防范措施 |
| 4.5 分众传媒回归风险防范措施的效果分析 |
| 4.5.1 溢价不足招非议,信批违规引诉讼 |
| 4.5.2 VIE协议控制顺利转为股权控制 |
| 4.5.3 借壳对象遭调查,承诺利润精准达标 |
| 4.6 分众传媒回归风险防范的不足分析 |
| 4.6.1 私有化套利意图忽略收购价的合理性 |
| 4.6.2 忽略信息披露内部制度的健全及执行 |
| 4.6.3 引入梯度性债务融资增大上市压力 |
| 4.6.4 尽职调查不足被迫启用备用方案 |
| 4.6.5 业绩承诺设计不合理疑似利润操纵 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 建议 |
| 5.2.1 合理确定要约收购价格,完善信息披露 |
| 5.2.2 审慎选择融资方案,缓解再上市压力 |
| 5.2.3 谨慎评估壳资源,合理设计业绩承诺 |
| 5.2.4 VIE模式企业回归的风险管理优化设计 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）雅百特海外经营的审计风险及其防范（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于审计风险定义的研究 |
| 1.2.2 关于审计风险影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于审计风险识别的研究 |
| 1.2.4 关于审计风险防范的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文框架 |
| 2 海外经营及其审计风险概述 |
| 2.1 审计风险概述 |
| 2.1.1 审计风险的内涵 |
| 2.1.2 审计风险的特征 |
| 2.1.3 审计风险的成因 |
| 2.1.4 审计风险模型 |
| 2.2 海外经营及其审计风险 |
| 2.2.1 海外经营特点 |
| 2.2.2 海外经营风险 |
| 2.2.3 海外经营的审计风险 |
| 2.3 审计风险的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 深口袋理论 |
| 2.3.4 理性经济人 |
| 3 雅百特海外经营风险分析 |
| 3.1 雅百特介绍 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 发展历程 |
| 3.1.3 经营状况 |
| 3.2 雅百特海外业务经营风险分析 |
| 3.2.1 海外经营模式与项目 |
| 3.2.2 海外经营风险分析 |
| 4 雅百特海外经营审计风险分析 |
| 4.1 海外经营审计的重大错报风险分析 |
| 4.1.1 财务报表层面的重大错报风险 |
| 4.1.2 认定层面的重大错报风险 |
| 4.2 海外经营审计的检查风险分析 |
| 4.2.1 审计人员未保持应有的职业谨慎 |
| 4.2.2 海外经营核查取证困难 |
| 5 海外经营的审计风险防范对策 |
| 5.1 外部监管对策 |
| 5.1.1 不断强化对审计机构监督和惩罚力度 |
| 5.1.2 建立健全相关法律法规 |
| 5.1.3 建立并逐步完善监管机构消息传递机制 |
| 5.2 内部管理对策 |
| 5.2.1 做好审前准备工作,设定合理可接受风险水平 |
| 5.2.2 设定有效的检查机制,积极利用专家工作 |
| 5.2.3 提高审计人员专业素质和职业素养 |
| 5.2.4 创新海外业务审计的组织模式 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）文峰股份股份代持的风险及其防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究意义 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 案例分析法 |
| 1.4.2 文献分析法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 股份代持相关理论基础 |
| 2.1.1 融资理论 |
| 2.1.2 代理理论 |
| 2.1.3 信托理论 |
| 2.1.4 合伙理论 |
| 2.2 股份代持概念界定 |
| 2.2.1 股份代持的概念 |
| 2.2.2 股份代持的动机 |
| 2.2.3 股份代持的类型 |
| 2.2.4 股份代持的风险 |
| 第三章 文峰股份公司股份代持案例研究 |
| 3.1 文峰股份公司介绍 |
| 3.2 文峰股份公司股份代持案例分析 |
| 3.2.1 文峰股份公司股份代持事件分析 |
| 3.2.2 文峰股份公司股份代持风险点 |
| 3.2.3 非法代持造成的危害 |
| 第四章 文峰股份存在风险的原因与改进建议 |
| 4.1 文峰股份公司股份代持存在风险的原因 |
| 4.1.1 法律角度 |
| 4.1.2 股东角度 |
| 4.1.3 内部控制角度 |
| 4.1.4 其他角度 |
| 4.2 文峰股份公司股份代持改进建议 |
| 4.2.1 法律角度 |
| 4.2.2 股东角度 |
| 4.2.3 内部控制角度 |
| 4.2.4 其他角度 |
| 第五章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（10）我国上市商业银行房地产信贷风险及其防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容、思路和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 本文的主要创新点和不足 |
| 1.4.1 本文的主要创新点 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 2 商业银行房地产信贷风险理论分析 |
| 2.1 房地产信贷风险概述 |
| 2.1.1 房地产信贷风险的概念 |
| 2.1.2 房地产信贷风险类型 |
| 2.1.3 房地产信贷风险的特点 |
| 2.2 上市商业银行房地产信贷风险相关理论 |
| 2.2.1 金融脆弱性理论 |
| 2.2.2 房地产泡沫理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 道德风险理论 |
| 3 我国上市商业银行房地产信贷风险现状分析 |
| 3.1 我国上市商业银行房地产信贷发展现状 |
| 3.1.1 商业银行房地产信贷额保持增长 |
| 3.1.2 房地产行业资金多来源于银行贷款 |
| 3.1.3 上市商业银行不良贷款额持续增加 |
| 3.2 我国上市商业银行房地产信贷风险分析 |
| 3.2.1 经济周期风险 |
| 3.2.2 宏观政策风险 |
| 3.2.3 信用风险 |
| 3.2.4 利率风险 |
| 3.2.5 操作风险 |
| 4 我国上市商业银行房地产信贷风险影响因素实证分析 |
| 4.1 变量选择与数据来源 |
| 4.1.1 变量选择 |
| 4.1.2 数据来源 |
| 4.2 模型构建 |
| 4.3 模型回归过程及结果分析 |
| 4.3.1 单位根检验 |
| 4.3.2 协整检验 |
| 4.3.3 数据模型回归结果以及分析 |
| 4.3.4 实证结果分析 |
| 5 我国上市商业银行房地产信贷风险的防范措施 |
| 5.1 上市商业银行的防范措施 |
| 5.1.1 宏观经济一致指数变动,上市商业银行可采取的风险防范措施 |
| 5.1.2 固定资产投资价格指数变化,上市商业银行可采取的风险防范措施 |
| 5.1.3 汇率波动,上市商业银行可采取的风险防范措施 |
| 5.1.4 利率变动,上市商业银行可采取的风险防范措施 |
| 5.1.5 商品房销售面积变化,上市商业银行可采取的风险防范措施 |
| 5.1.6 对上市商业银行操作风险管理的建议 |
| 5.2 监管机构的防范措施 |
| 5.2.1 监管部门要加强对房地产信贷的监督 |
| 5.2.2 监管方式创新 |
| 5.3 政府的保障措施 |
| 5.3.1 宏观政策工具多管齐下,保障上市商业银行房地产信贷风险管理 |
| 5.3.2 建立全面的房地产法律法规 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
四、浅谈合同的风险及其防范（论文参考文献）
- [1]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [2]船舶融资租赁下船舶所有人面临的特殊风险及其防范[D]. 蔡利利. 华东政法大学, 2020(03)
- [3]房地产企业税务风险及其防范研究 ——以Y房地产企业为例[D]. 张慧慧. 广西大学, 2020(07)
- [4]PPP项目资产证券化风险及其防范探析 ——以川投PPP项目为例[D]. 王玥雯. 江西财经大学, 2020(10)
- [5]跨境电子商务风险形成机理与防范研究[D]. 柴宇曦. 浙江大学, 2020
- [6]政府购买公共服务中的风险及其防控研究[D]. 支媛. 山西财经大学, 2020(04)
- [7]VIE模式企业回归A股风险及其防范研究 ——以分众传媒为例[D]. 周辉. 暨南大学, 2020(04)
- [8]雅百特海外经营的审计风险及其防范[D]. 张军华. 江西财经大学, 2019(04)
- [9]文峰股份股份代持的风险及其防范研究[D]. 田玲. 河北地质大学, 2019(11)
- [10]我国上市商业银行房地产信贷风险及其防范研究[D]. 李宏杰. 新疆财经大学, 2019(02)