一、建立和完善企业内控机制（论文文献综述）
王靖涵[1]（2021）在《A企业的内控制度及其重构研究》文中研究表明伴随着中国经济社会发展进程的日趋前进,房屋地产领域也在迎头而上,且慢慢成为我国社会经济活动的主心骨以及中流砥柱的力量。近年随着国家针对房地产业宏观调控的持续加大,少数地产企业无力应对复杂且严峻的市场环境,加之房地产行业具有受政策影响大、资金需求量多、经营风险高等特点,完善内部控制成为各房地产企业加化运营管理的首要任务。借助持续优化内部控制制度并不断加以完善,房地产企业在改进并提升运营管理效果的同时,也在不断巩固并强化企业规避及控制风险的实际能力,并在此过程中借助内部控制的改进实现内部管理和核心优势的双重提升。因此,房地产行业企业完善内部控制制度成为了重要课题。鉴于此,本文选取从事房地产行业的A企业作为研究对象,采用文献综述法、案例分析法及问卷调查法等方法,对其内部控制现状、问题及重构策略及重构保障措施进行研究,并期望通过对该企业的内控制度的研究,总结一般规律,为相类似企业完善内控制度提供借鉴。具体来说,本主要包括以下内容:第1章运用文献综述法,针对绪论部分加以阐释,本章明确论文研究所处的背景、探究的原理及实操双层内涵、国内学者与国际学者的调研内容、调研成果以及采用的手段等;第2章则针对涉及的定义给出相关解释并说明原理。本章论述研究涉及的各类概念,同时就理论进行论述和总结。第3章企业内部控制的现状及其存在的问题,主要运用案例分析法及问卷调查法,更加直观的了解企业现有情况。本章对A民营企业现阶段的发展现状加以说明,随后就其内控制度现状加以说明,然后说明其内部控制的问题所在,归纳起来问题表现为内部环境不明确、风险评估意识不足、控制或难以落实、信息沟通之后、内部监督缺失存在控制缺陷等。第4章本章主要分析的内容为企业会计内控制度的重构,即基于五项内部控制的核心要素,开展以A民营企业为对象的自身环境、风险程度评价、运营环节、信息协同共享、内部审计监察的健全与完善。第5章涉及集团自身架构重组的保护性方案,分别从内部环境、人力资源制度、内部建设成本、以及引入第三方机构等措施,有针对性的对企业的各个层级与职能进行完善。第6章是结论部分。本章根据全文的而研究和论述进行总结和展望。
梁志坚[2]（2020）在《外部审计视角下企业内控优化的研究探讨》文中研究说明我国于2008年和2010年分别发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制规范配套指引》,它们共同构成了企业内部控制规范体系。这是国家首次对企业管理层面所提出的硬性要求,但不少企业的内控在实际中还是出现了很多漏洞。而外部审计作为独立于企业之外的机构,它会对企业进行客观的分析,能及时发现企业中的问题。本文将对外部审计对企业内控所起到的重要作用进行分析探讨,再次明确企业内控的发展方向及目标。
陈宗涛[3]（2020）在《论企业内控管理制度的建立与完善》文中进行了进一步梳理随着当前市场经济的快速发展,企业之间的竞争日益加剧。对于企业来说,要想在市场竞争中保持自己的核心竞争力,建立健全内控管理制度,提高自身管理水平尤为关键。企业的内控制度是否健全,很大程度上决定了企业的发展规模以及发展速度,只有通过科学的内控制度,对企业的资源配置进行不断优化,才能更好地促进企业发展。基于此,本文通过对企业内控制度的概述,提出目前企业内控制度存在的问题,并且提出相应的完善意见和建议,希望给相关人员提供一定借鉴。
王天元[4]（2020）在《媒体关注、内部控制与企业社会责任承担》文中指出随着我国上市公司经营管理水平的提升,越来越多的企业开始重视企业的社会责任承担。信息时代背景下,媒体不仅加速了信息传播,还发挥着极其重要的外部监督作用。媒体关注不仅能够直接监督企业的社会责任行为,还能促进企业的内部控制制度,从而深刻影响并改变企业的社会责任行为。从媒体关注角度研究上市公司的社会责任承担问题,是学术界和政府部门共同研究的焦点,有较强的现实意义。本文主要运用实证研究法,基于公共压力理论、企业声誉理论、利益相关者理论与企业公民理论,以2011-2018年度沪深A股上市企业样本数据,建立多元回归模型,检验了媒体关注和企业社会责任承担的关系,并以内部控制为中介变量,利用温忠麟中介检验流程检验了其在二者之间的中介效应。结果显示:媒体关注能够促进企业社会责任承担水平的提高;媒体关注与内部控制质量显着正相关;内部控制质量在媒体关注提升企业社会责任承担水平的过程中起着明显的部分中介作用,并且无论何种类型的媒体关注,均可以直接或间接地影响企业社会责任行为。根据实证结果,本文建议:完善相关法律法规,强制企业及时有效地履行社会责任并完善其内控制度;媒体应加强其信息披露与报道的效率,提高其报道的准确性、及时性以及深度,并积极引导正确的社会责任价值观;企业应主动完善与社会责任相关的治理和内控机制。
刘思延[5]（2020）在《建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法》文中研究指明近年来,特别是“十三五”期间,我国经济增长由高速增长阶段进入了高质量发展阶段,伴随着供给侧结构性改革的推进,我国城市化进程不断加快,给城市基础设施建设又提供了新的发展空间和发展机遇,同样也面临着风险和挑战。建筑业企业蓬勃发展,数量大大增加。建筑业市场企业众多,质量参差不齐,企业间的竞争也空前加剧。如何适应日益严酷的竞争环境,如何在激烈的市场竞争中占有一席之地,企业修炼好自身的“内功”显得尤为重要。企业要想进一步提高自身竞争力,修炼内功,势必要重视内部控制的规划、管理和应用。建筑施工企业内部控制系统的建立和实施,有利于企业确定发展战略,明确企业发展目标,确保企业活动合法合规,提高经营效率和效果,财务报告真实完整。建筑施工企业以科学的内控理论为指导,以科学的内控方法为抓手,以大数据、云计算甚至人工智能为工具,建立科学、完备的内控信息系统,就能够不断提高企业内部控制质量,改善内部控制环境,从而达到增强企业核心竞争优势,在日益激烈的施工企业市场竞争中利于不败之地,甚至成为行业细分市场的领导者。鉴于上述情况,本文侧重于研究建筑施工企业内部控制有效性评价问题,希望通过对施工企业内部控制有效性的评价研究,为我国施工企业对内部控制的不断发展、完善提供参考。本文主要内容如下:首先,在内部控制、价值链等相关理论的基础上,初步提出施工企业内部控制有效性评价框架体系。并采用粗糙集方法对众多影响施工企业内控有效性的要素进行属性筛选,建立施工企业内部控制有效性评价的最终指标体系。其次,运用结构方程模型法构建企业内部控制有效性评价模型,研究影响因素对企业内部控制有效性的作用机制。使用Amos24.0软件得出各影响要素相关关系路径图,探索施工企业内部控制的现实表现。最后,理论联系实际,对施工企业内控有效性进行实例分析。结合前文构建的内控有效性评价指标体系对选取的5家施工企业的内控实施水平进行实例分析,并提出提升施工企业内部控制有效性的政策建议。本文致力于进一步完善国内建筑施工企业内部控制的相关研究,以期为建筑施工企业内部控制的开展和优化完善提供一整套可行性方案,为管理者提供一套便利的管理工具。
罗晶[6]（2020）在《公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践》文中研究表明近年来,随着我国公立高等院校规模持续扩大,高校经济业务和资金来源也日益多元化;然而,高校财政拨款资金使用效率低下、建设项目贪腐等经济问题却频频发生。可以看出,高校内控水平与高校发展规模不匹配,二者存在显着的矛盾。随着财政部《行政事业单位内控规范》（财会[2012]21号）和教育部《高校内控指南》（教财厅[2016]2号）的颁布,上级主管部门对高校内部控制的重视程度不断增加,规范指出高校应制定内部控制评价办法,有序开展内部控制评价工作。因此,高校对自身内部控制进行评价已经成为政策层面的强制性要求。在高校内部控制评价工作中,要解决的关键问题就是建立内部控制评价指标体系,但由于我国公立高等院校内部控制评价体系不健全,有关公立高校内部控制评价研究仍处于探索阶段,目前仍缺乏统一的评价标准;高校内部又缺乏能够胜任内控评价工作的专业人员。因此,迫切需要借助独立第三方会计师事务所这样的专业人士力量来帮助公立高等院校建立一套内部控制评价指标体系,为公立高等院校内部控制评价工作提供参考依据。在MPAcc专业实习阶段参与了公立高校内部控制评价项目,对公立高校内控评价领域产生浓厚的兴趣,因此将论文选题确定为公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究。本文结合公立高校内部控制的特点,以整合观导向的内控评价模式为主,构建了一套公立高校内部控制评价指标体系,评价指标体系由单位层面和业务层面两部分构成,单位层面包括发展规划、内控工作组织架构、内控工作运行机制、内控管理制度、关键岗位工作人员管理、会计及信息系统等六大要素,业务层面包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、科研项目管理等七大要素,在此基础上又细分为74个具体评价指标。同时,运用模糊层次综合评价法（AHP-FCE）对评价指标权重和评价结果进行量化处理。最后,将本文构建的公立高校内部控制评价指标体系应用于Q高校,发现Q高校内部控制存在关键岗位人员轮岗机制执行不到位、预算绩效目标完成情况考核机制未建立、采购执行不规范、建设项目招标管理水平较低等问题,由此得出Q高校内控水平处于良好且明显偏向中等的结论,并提出保障本文构建的评价指标体系的实施保障措施。本文构建的公立高等院校内部控制评价指标体系为公立高校实施内部控制评价工作提供了一套具有可操作性的评价参考标准。
费超倩[7]（2020）在《XQ高新技术企业内部控制改进研究》文中认为在最近几年的发展中,内部控制越来越得到企事业研究人员的重视,在国内,每一年都会有很多上市企业造假事件的发生,这恰恰表明了,国内的企业在内部控制方面有着很多的问题。特别是在高新技术产业,这一特征较为明显。因该产业本身就存在风险高、成长性快的特点,同时,绝大多数的高新技术企业主要的精力用在了对外扩张上,成立的时间不长,管理机制有待优化,特别是针对内部控制机制的建设上,其管理体制赶不上其发展的速度。因此,迫切需要加强内部控制。那么,完善高新技术企业的内部控制制度成为首要解决的问题。本文以即将上市的高新技术企业作为研究目标,针对此类企业的内部控制实施相关的研究,并制定出相对应的策略以及完善方案。本篇论文由六个章节构成:第一章,针对本文研究的背景及意义进行说明,并针对国内外的文献进行分析,同时分析了本文的研究思路、方法以及技术线路,此外还分析了本文的创新之处;而在第二章当中,主要针对有关的理念进行了一一的说明,这些理念都是有关于高新技术产业以及内部控制的;在第三章当中,主要针对XQ公司的情况进行分析,通过对XQ公司管理层面、业务层面、财务层面三个层面介绍该企业目前的内部控制是什么样的;第四章主要针对XQ内部控制方面的不完善之处进行探究,同样也是分别从管理、业务、财务三个层面,通过对XQ企业组织架构、信息沟通与监督、人力资源管理等方面对其内部控制产生的问题及原因进行阐述;第五章XQ公司内部控制改进的对策建议,主要措施为健全相关内控制度,加强信息与沟通机制,提高内部控制意识;第六章XQ公司内部控制的实施保障,为了使XQ公司内部控制体系更为完善,提出了完善内部监督机制、绩效奖惩机制、建立内部控制评价系统的建议。
黄丽玉[8]（2020）在《HM证券营业部内控管理改进对策研究》文中进行了进一步梳理随着我国金融体系的逐渐完善,证券行业呈现出了快速发展的态势,但在其发展过程中,由于企业对内部控制认识模糊,部分证券公司仍然未能够在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束,企业内部机制不健全,风险严重失控的个案频频发生。证券公司应审慎经营,强化内部约束,加强内部控制,建立稳健而高效的运营体制。在我国证券行业竞争不断加剧的大环境下,任何一家证券公司要想占据竞争优势、实现企业盈利的目标,都必须要建立完善的内控管理机制作为保障。本文主要运用问卷调查法、案例分析法和COSO内控体系分析法,研究、分析HM证券营业部内控管理问题,提出相应的改进对策,为全面提升HM证券营业部内控管理水平和核心竞争力提供内控管理依据。文中,首先对证券营业部合规管理研究的背景、意义、国内外研究现状、相关概念以及理论进行了概述,然后分析了HM证券营业部内控管理现状、存在的问题及其原因,进而从全面风险管理和COSO内部控制体系框架的角度,提出HM证券营业部内控管理改进方案。研究结果显示,HM证券营业部内控管理方面主要存在着诸如内控管理环境薄弱、内控管理风险识别与评估机制不健全、内部控制活动缺乏针对性、信息沟通与反馈不及时、监督管理被弱化等问题,这与HM证券营业部内控管理意识不强、内控组织管理机构不健全、内控专业人力资源匮乏、内控管理文化建设滞后等原因有关;要解决HM证券营业部内控管理方面存在的突出问题,应重点从优化企业内控管理环境、构建完善的风险评估管理机制、设计科学有效的控制活动、完善信息与沟通管理机制、加强营业部内部监督管理等方面采取相应的措施,并从组织、技术、人才以及文化等方面制定方案实施的相关保障措施。研究结果对于提高HM证券营业部内控管理的质量和水平具有一定的参考价值。
张鲁超[9]（2020）在《J高速公路有限公司内部控制管理研究》文中研究说明近年来,随着内控机制理论体系的不断完善,国内企业对内控机制的认知度也在逐步提升,越来越多的企业在内部管理中都开始加强对内控机制的运用与推行。有效的内控机制不仅能确保企业合规经营,还能保障其资产完全完整和财务信息的真实可靠,从而促使企业不断提升经营管理效率,顺利实现战略目标。此外,现代企业管理理论和管理实践表明,建立并不断完善内部控制管理体系是现代企业管理工作的出发点和落脚点,企业所有的管理实践都应当整合在内部控制管理体系之内。随着经济的快速发展以及陆路运输需求的不断增长,高速公路行业发展迅速。我国未来计划实现“七射十一纵十八横”的高速公路路网规划,计划总里程约为11.8万公里,并规划远期展望线1.8万公里。高速公路企业在这样的新形势下,要抓住这一飞速发展的契机,不断提升内部管理水平,提高运营管理效率,强化自身盈利能力,实现企业的健康可持续发展。本文以J高速公路有限公司内部管控的现状为着眼点,通过细致分析该企业内部管控重点和IPO过程中针对内控所作出的调整,指出该企业在内控环境、内部监督管理机制、内控评价体系等方面依然不完善之处。对此,笔者结合自身多年的财务管理工作经验,提出相应的内控改善建议,希望能对J高速公路有限公司内控体系的建设与完善略进绵薄之力。本论文正文主要包括六个部分:第一部分:围绕研究背景、写作目的和意义,以及相关学者的研究成果和方法进行阐述;第二部分:对内部控制的基本理论进行简要阐述,重点介绍了内控的相关概念和理论;第三部分:详细介绍了J高速公路有限公司基本情况和经营特点,对该公司上市前后的内控管理现状进行分析和对比,重点梳理了公司在内部控制中存在的缺陷和漏洞,并对内控缺陷的成因进行了分析;第四部分:围绕J高速公路有限公司内控缺陷,逐一提出了相应的改善建议;第五部分:结合内部控制的改善建议,进一步阐释了内部控制实施的保障措施;第六部分:对本文的结论与展望。本论文的创新之处在于:以“J高速公路有限公司”内控具体案例为切入点,详细剖析了如何在实施细节上对企业内部管理进行把控,尝试将“制衡思维”有机融入到具体的内控管理流程之中,并提出了具有一定针对性的内控实施保障措施,使得文章对企业内控的管理实际更具指导性。本文对我国企业内部管控的发展与完善具有一定的现实指导意义。
朱其逵[10]（2020）在《AH公司内部控制优化研究》文中研究指明企业内控作为企业生产经营实践活动的自我调节、自我制约机制,一直处于企业的重要位置。随着我国房地产行业的迅速发展,房地产公司如雨后春笋般的出现,进而企业在发展过程中的各种风险问题、财务舞弊事件等也频繁发生,甚至个别房地产公司还出现了严重的内部控制失效现象,进而给企业自身的经济发展、房地产行业发展造成了诸多不良影响。由此可见,房地产企业必须要充分重视内部控制在企业发展中的重要性,并通过全面完善、优化自身内部控制机制帮助企业实现经营目标、规避各种风险,为自身的健康可持续发展提供更多的保障。本文采用文献研究法、案例研究法对国内外企业内部控制现状、存在问题等进行调研、总结与分析。同时,以国内外企业内部控制的相关理念、研究成果作为切入点,系统地对企业内部控制进行了研究,并诠释了内部控制的内涵、要素、原则、目标等。本文选择了房地产行业为研究方向,以AH房地产公司作为典型的案例,分别就该公司的内部控制现状进行了研究与分析。同时,结合AH公司的组织结构、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督控制等方面进行了深入的分析并找出该公司内控中主要存在问题。如该房地产公司缺乏完善的内控制度、良好的内控环境,且其内部信息沟通与监督体系也存在不完善等问题,这样就极易导致该公司在经营决策时出现严重错误,增加了企业生产、经营与发展过程中的风险隐患,最终导致其无法达到预期的发展目标。文章通过对AH公司内部控制的分析与研究,结合该公司的发展目标,为其提出了以下几方面对策:首先,AH公司应增强内部控制意识、建立健全的内部控制环境,并通过企业文化与内部控制相结合来帮助企业不断规范内部管理工作,提高内部控制水平,防范各种业务风险。其次,AH公司需完善自身内外部审计监督环节,如借助外部审计等来设置科学、高效的内控机制,同时也要进一步完善人工审计和计算机审计的结合。另外,AH公司还要不断通过完善审计方法、加强内部审计职能等手段最大程度地避免公司出现财务会计管理中的失真、舞弊等行为,使得企业的资金得到保护,最终实现公司内部控制体系的高效运行。另外,本文研究可以为房地产企业构建一套相对完善、科学的内部控制思路,也能够为规范房地产企业内部控制制度、提高企业经营效益提供有效的、合理的解决思路。
二、建立和完善企业内控机制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、建立和完善企业内控机制（论文提纲范文）
（1）A企业的内控制度及其重构研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念及相关理论概述 |
| 2.1 内控制度 |
| 2.1.1 内控制度的内涵 |
| 2.1.2 内控制度的特征 |
| 2.1.3 内控制度的内容 |
| 2.2 内控制度的相关理论 |
| 2.2.1 控制论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第3章 A企业内控制度的基本情况与问题 |
| 3.1 A企业发展概况 |
| 3.2 A企业内部控制的基本情况分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 A企业内控制度存在的问题 |
| 3.3.1 内部环境不明确 |
| 3.3.2 风险评估意识不足 |
| 3.3.3 控制活动难以落实 |
| 3.3.4 信息沟通滞后 |
| 3.3.5 内部监督缺失 |
| 第4章 A企业内控制度重构的策略 |
| 4.1 完善内部控制环境 |
| 4.1.1 增设内部审计委员会 |
| 4.1.2 设立企业监事会 |
| 4.2 健全风险评估体系 |
| 4.2.1 完善采购计划 |
| 4.2.2 加强物资管理 |
| 4.2.3 提高风险管理信息系统水平 |
| 4.3 控制活动监管到位 |
| 4.3.1 健全独立审计 |
| 4.3.2 加强销售收款监管 |
| 4.3.3 强化资金内部控制 |
| 4.4 信息与沟通重构 |
| 4.4.1 信息传递效率 |
| 4.4.2 信息系统优化 |
| 4.5 加强监督控制机制 |
| 4.5.1 合同监管 |
| 4.5.2 审批监管 |
| 4.5.3 信用审核和余款监管 |
| 4.5.4 余款追踪监管 |
| 第5章 A企业内控制度重构的保障措施 |
| 5.1 强化内部控制意识,提升经营管理水平 |
| 5.1.1 强化管理层内部控制责任意识 |
| 5.1.2 强化员工内部控制参与意识 |
| 5.2 健全人力资源管理制度提供内控制度实施人才保障 |
| 5.2.1 健全人才选拔机制,优化企业内控人力资源结构 |
| 5.2.2 加强员工培训力度,提高从业人员内控管理技能 |
| 5.2.3 完善员工激励机制,实现个人企业愿景有机统一 |
| 5.3 增加内部建设投入提供内控制度完善资金支持 |
| 5.3.1 增加人力资源管理费用 |
| 5.3.2 增加信息系统建设费用 |
| 5.3.3 设立专项审计监督费用 |
| 5.4 引入第三方机构助力内控制度落实 |
| 5.4.1 聘请人力服务公司,优化员工招聘与培训流程 |
| 5.4.2 引进信息基础设施,完善企业信息系统建设 |
| 5.4.3 引入外部审计机构,强化审计与监督管理 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附表 |
| 作者简介 |
（2）外部审计视角下企业内控优化的研究探讨（论文提纲范文）
| 一、前言 |
| 二、外部审计与内部控制 |
| 1.企业内部控制的重要性 |
| 2.企业进行外部审计的原因及目的 |
| 3.外部审计与内部控制的关联 |
| 三、企业内控的现状分析 |
| 1.企业内控存在的问题 |
| 2.不同类型企业的内部控制的发展现状 |
| 四、外部审计与内控优化分析 |
| 1.外部审计如何解决企业内控问题 |
| 2.外部审计对于不同类型企业内控优化分析 |
| 五、外部审计与企业内控优化协同互促 |
| 1.企业面对外部审计发现的问题 |
| 2.实现合作共赢 |
| 六、结语 |
（3）论企业内控管理制度的建立与完善（论文提纲范文）
| 一、企业内部控制管理制度概述 |
| 二、当前企业内控制度存在的问题 |
| （一）缺乏规范健全的组织架构 |
| （二）内控制度执行力问题 |
| （三）内控制度执行者管理水平不高 |
| （四）缺乏完善的内部监督体制 |
| 三、完善企业内控管理制度的策略 |
| （一）建立起科学有效的内控机制 |
| （二）建立完善考核机制，提高企业内控管理制度执行力 |
| （三）建立其有效的内部监督体制 |
| 四、结语 |
（4）媒体关注、内部控制与企业社会责任承担（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.4 文章结构安排 |
| 1.5 可能的创新与不足 |
| 2 文献综述、理论基础与传导机制分析 |
| 2.1 媒体关注,内部控制与企业社会责任承担文献综述 |
| 2.1.1 媒体关注与企业社会责任承担相关文献 |
| 2.1.2 媒体关注与内部控制相关文献 |
| 2.1.3 内部控制与企业社会责任承担相关文献 |
| 2.1.4 文献述评 |
| 2.2 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担相关理论基础 |
| 2.2.1 公众压力理论 |
| 2.2.2 声誉机制理论 |
| 2.2.3 利益相关者理论 |
| 2.2.4 企业公民理论 |
| 2.3 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担传导机制分析 |
| 2.3.1 媒体关注与企业社会责任承担传导路径 |
| 2.3.2 媒体关注与内部控制传导路径 |
| 2.3.3 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担传导路径 |
| 3 实证分析 |
| 3.1 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担实证方案设计 |
| 3.1.1 研究假设 |
| 3.1.2 数据及变量选取 |
| 3.1.3 模型选择与构建 |
| 3.2 描述性统计 |
| 3.3 相关性分析 |
| 3.4 回归检验 |
| 3.4.1 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担影响关系分析(1) |
| 3.4.2 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担影响关系分析(2) |
| 3.4.3 基于不同媒体关注类型对企业社会责任承担的实证分析 |
| 3.5 稳健性检验 |
| 3.5.1 更替被解释变量进行稳健性检验 |
| 3.5.2 更替解释变量进行稳健性检验 |
| 3.5.3 针对不同媒体关注类型的稳健性检验 |
| 3.6 内生性检验 |
| 3.7 实证结果分析 |
| 4 结论与政策建议 |
| 4.1 结论 |
| 4.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 施工企业内部控制相关研究 |
| 1.2.2 施工企业内部控制有效性评价相关研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.2 价值链相关理论 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 工程项目管理价值链理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 建筑施工企业内部控制有效性评价指标体系初步构建 |
| 3.1 建筑施工企业内部控制有效性评价的目标原则 |
| 3.1.1 评价目标 |
| 3.1.2 评价指标体系构建的原则 |
| 3.2 建筑施工企业内部控制有效性评价指标体系构建思路 |
| 3.3 建筑施工企业内部控制有效性评价指标初步构建 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 建筑施工企业内部控制有效性评价指标约简 |
| 4.1 建筑施工企业内部控制有效性评价指标原始数据调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据获取 |
| 4.2 基于粗糙集理论的施工企业内控有效性评价指标约简与分析 |
| 4.2.1 粗糙集相关理论介绍 |
| 4.2.2 数据约简结果及分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 基于结构方程的施工企业项目内部控制有效性评价模型构建 |
| 5.1 结构方程模型方法简介 |
| 5.2 施工企业内控有效性评价模型构建 |
| 5.2.1 模型构建 |
| 5.2.2 运行结果分析 |
| 5.2.3 模型整体拟合度检验 |
| 5.2.4 模型评价结果分析 |
| 5.3 施工企业内部控制实施水平评价实证研究 |
| 5.3.1 施工企业内控实施水平评价 |
| 5.3.2 案例分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 石河子大学硕士研究生学位论文导师评阅表 |
（6）公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制评价 |
| 1.2.2 内部控制评价指标体系 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 相关理论与概念 |
| 1.3.1 基础理论 |
| 1.3.2 相关概念 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的难点与不足 |
| 1.5.1 研究的难点 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 我国公立高等院校内部控制评价体系建设的现状及问题 |
| 2.1 公立高等院校内部控制评价体系建设的现状 |
| 2.1.1 公立高等院校内部控制评价体系的相关制度 |
| 2.1.2 公立高等院校内部控制评价体系建设现状分析 |
| 2.2 公立高等院校内部控制评价存在的问题 |
| 2.2.1 高校缺乏统一的内部控制评价标准 |
| 2.2.2 高校内部缺乏内部控制评价专业人士 |
| 2.2.3 高校内部控制评价方法有待统一 |
| 2.2.4 高校内部控制评价组织及评价制度建设不完善 |
| 2.2.5 高校对内部控制评价认识不足且重视不够 |
| 3 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建 |
| 3.1 公立高等院校内部控制评价指标体系模式的选择 |
| 3.1.1 现有模式的概述和比较 |
| 3.1.2 整合观的内部控制评价模式 |
| 3.2 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建原则 |
| 3.3 公立高等院校内部控制评价指标体系的内容设计 |
| 3.3.1 内部控制评价指标体系的评价内容 |
| 3.3.2 内部控制评价指标体系的框架结构 |
| 3.3.3 内部控制评价指标体系的具体内容 |
| 3.3.4 内部控制评价指标的评价标准 |
| 3.4 公立高等院校内部控制评价指标权重的确定 |
| 3.4.1 运用AHP确定高校内部控制评价指标权重的可行性分析 |
| 3.4.2 构造判断矩阵 |
| 3.4.3 相对权重计算和一致性检验 |
| 3.5 公立高等院校内部控制评价结果的处理 |
| 3.5.1 运用FCE对高校内部控制评价结果处理的可行性分析 |
| 3.5.2 高校内部控制综合评价结果的处理 |
| 4 公立高等院校内部控制评价指标体系的应用——以Q高校为例 |
| 4.1 Q高校基本情况概述 |
| 4.2 Q高校内部控制现状 |
| 4.3 Q高校内部控制评价指标体系应用 |
| 4.3.1 Q高校内部控制模糊综合评价 |
| 4.3.2 Q高校内部控制评价结果 |
| 4.3.3 Q高校内部控制总体评价结果分析 |
| 4.3.4 Q高校单位层面内部控制评价结果分析 |
| 4.3.5 Q高校业务层面内部控制评价结果分析 |
| 4.4 Q高校内部控制评价指标体系的实施保障措施 |
| 4.4.1 单位层面实施保障措施 |
| 4.4.2 业务层面实施保障措施 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A Q高校内部控制有效性调查问卷 |
| 附录B 判断矩阵结果汇总 |
| 附录C 指标相对权重计算及一致性检验 |
（7）XQ高新技术企业内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究的思路,方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究可能创新点 |
| 第2章 相关概述与理论基础 |
| 2.1 高新技术企业概述 |
| 2.1.1 高新技术企业认定标准和发展现状 |
| 2.1.2 高新技术企业的特点 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 COSO相关理论及其设计原则 |
| 第3章 XQ公司概况与内部控制现状 |
| 3.1 XQ公司概况及营收情况分析 |
| 3.1.1 XQ公司概况 |
| 3.1.2 XQ公司营收情况分析 |
| 3.2 XQ公司管理层面内部现状 |
| 3.2.1 XQ公司组织架构现状 |
| 3.2.2 XQ公司信息沟通与监督现状 |
| 3.2.3 XQ公司人力资源管理现状 |
| 3.3 XQ公司业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 XQ公司采购与付款方面内部控制现状 |
| 3.3.2 XQ公司项目外协管理内部控制现状 |
| 3.3.3 XQ公司销售活动内部控制现状 |
| 3.4 XQ公司财务层面内部控制现状 |
| 3.4.1 XQ公司研发费用管理现状 |
| 3.4.2 XQ公司应收账款管理现状 |
| 第4章 XQ内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 XQ公司管理层面存在的问题 |
| 4.1.1 公司组织架构存在的问题 |
| 4.1.2 公司信息沟通与监督存在的问题 |
| 4.1.3 公司人力资源层面存在的问题 |
| 4.2 公司业务层面存在的问题 |
| 4.2.1 采购与付款方面内部控制存在的问题 |
| 4.2.2 外协项目管理内部控制存在的问题 |
| 4.3 公司财务层面存在的问题 |
| 4.3.1 研发费用管理内部控制存在的问题 |
| 4.3.2 应收账款管理内部控制存在问题 |
| 4.4 XQ企业内部控制问题产生的原因 |
| 4.4.1 管理层面内部控制产生的原因 |
| 4.4.2 业务层面内部控制问题产生的原因 |
| 4.4.3 财务层面内部控制问题产生的原因 |
| 第5章 XQ公司内部控制改进的对策建议 |
| 5.1 XQ公司管理层面内控改进建议 |
| 5.1.1 建立健全的内部控制制度 |
| 5.1.2 建立有效的信息交流与沟通机制 |
| 5.1.3 提高公司内部控制意识 |
| 5.2 公司业务层面内控改进建议 |
| 5.2.1 完善外协项目管理制度 |
| 5.2.2 完善风险评估机制 |
| 5.2.3 完善采购与付款内控制度 |
| 5.3 公司财务层面内控改进建议 |
| 5.3.1 完善研发费用管理制度 |
| 5.3.2 加强成本管理控制 |
| 5.3.3 加强应收账款管理 |
| 5.3.4 提高财务人员素质 |
| 第6章 XQ公司内部控制的实施保障 |
| 6.1 完善内部监督机制 |
| 6.2 完善绩效奖惩机制 |
| 6.3 建立内部控制评价系统 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）HM证券营业部内控管理改进对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法与论文框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 第2章 概念界定与相关理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.2 相关理论介绍 |
| 2.2.1 COSO内部控制体系框架及核心要素 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 HM证券营业部内控管理现状及问题分析 |
| 3.1 HM证券营业部基本情况介绍 |
| 3.1.1 HM证券营业部发展概况 |
| 3.1.2 HM证券营业部主要业务介绍 |
| 3.2 HM证券营业部内控管理存在的主要问题分析 |
| 3.2.1 内控管理环境问题突出 |
| 3.2.2 内控管理风险识别与评估机制不健全 |
| 3.2.3 内部控制活动缺乏针对性 |
| 3.2.4 信息沟通与反馈不及时 |
| 3.2.5 监督管理被弱化 |
| 3.3 HM证券营业部内控管理存在问题原因分析 |
| 3.3.1 内控管理意识不强 |
| 3.3.2 内控管理制度不完善 |
| 3.3.3 现代技术应用不到位 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 HM证券营业部内控管理改进方案 |
| 4.1 HM证券营业部内控管理改进目标及原则 |
| 4.1.1 内控管理改进目标 |
| 4.1.2 内控管理改进原则 |
| 4.2 内控管理改进方案的总体设计思路 |
| 4.3 内控管理改进对策 |
| 4.3.1 优化内控管理环境 |
| 4.3.2 构建完善的风险评估管理机制 |
| 4.3.3 设计科学有效的控制活动 |
| 4.3.4 完善信息沟通与反馈管理机制 |
| 4.3.5 加强营业部内部监督管理 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 HM证券营业部内控管理改进实施保障 |
| 5.1 组织保障 |
| 5.2 技术保障 |
| 5.3 人才保障 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 调查问卷 |
| 附录1 基本情况调查 |
| 附录2 HM证券营业部内控现状调查 |
| 个人简历、在学期间发表的学士论文在读期间发表的论文 |
（9）J高速公路有限公司内部控制管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 前言 |
| 1.1 究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究的内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 内部控制概念及相关理论 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的目标 |
| 2.1.3 内部控制的五原则 |
| 2.1.4 内部控制的五要素 |
| 2.2 内控相关理论 |
| 2.2.1 COSO内控框架理论 |
| 2.2.2 全面预算管理 |
| 2.2.3 内部审计 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 J高速公路有限公司内部控制现状分析 |
| 3.1 J高速公路有限公司基本情况 |
| 3.1.1 公司收入及运营情况概述 |
| 3.1.2 公司内控管理的特殊性 |
| 3.2 J高速公路有限公司内控管理情况 |
| 3.2.1 公司IPO前已采取的内控手段 |
| 3.2.2 公司IPO过程中对内控机制做出的调整 |
| 3.2.3 上市前后内控手段评述 |
| 3.3 J高速公路有限公司内控管理缺陷 |
| 3.3.1 企业内部控制环境有待优化 |
| 3.3.2 企业内控监督机制亟待改善 |
| 3.3.3 企业内控评价体系尚待健全 |
| 3.4 J高速公路有限公司内控管理缺陷成因分析 |
| 3.4.1 对内部控制重视程度不足 |
| 3.4.2 固有管理思维弱化监督意识 |
| 3.4.3 固有体制限制评价的公允性 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 J高速公路有限公司内控改善建议 |
| 4.1 改善内控环境,提高内控管理制衡性 |
| 4.1.1 切实发挥审计委员会职能,提升内审工作独立性 |
| 4.1.2 重视《内控手册》编制,提升内控机制科学性 |
| 4.1.3 对部分流程设进行修改完善,重视责权利的界定 |
| 4.2 健全监督机制,提升监督管理严谨性 |
| 4.2.1 建立健全内部审计机制 |
| 4.2.2 有效提升预算控制的主动性 |
| 4.2.3 充分细化财务审核标准 |
| 4.2.4 补充完善合同监督机制 |
| 4.3 完善评价机制,强化内控评价的完备性 |
| 4.3.1 提升预算执行与绩效管理的关联性 |
| 4.3.2 建立健全内控评价管理组织机制 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 J高速公路有限公司内控实施保障措施 |
| 5.1 强化公司整体对内控的重视程度 |
| 5.2 建立科学的制度管理机制 |
| 5.3 建立企业风险预警机制 |
| 5.4 建立严格明确的奖惩机制 |
| 5.5 构建现代化信息管理平台 |
| 5.5.1 信息化办公系统 |
| 5.5.2 财务信息化 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（10）AH公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究主题与内容 |
| 1.2.1 研究主题 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究技术路线 |
| 1.4 本文在创新方面的探索 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 主要概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 风险管理 |
| 2.1.3 管理优化 |
| 2.1.4 内部控制的基本要素 |
| 2.1.5 内部控制基本原则 |
| 2.2 内部控制理论发展 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 |
| 2.2.2 内控制度阶段 |
| 2.2.3 内控结构阶段 |
| 2.2.4 内控整体框架阶段 |
| 2.2.5 风险管理框架阶段 |
| 2.3 国内外内部控制研究现状 |
| 2.3.1 国外内部控制研究现状 |
| 2.3.2 国内内部控制研究现状 |
| 第3章 AH公司内部控制现状及存在问题分析 |
| 3.1 AH公司简介 |
| 3.1.1 AH公司概况 |
| 3.1.2 AH公司现有组织结构 |
| 3.1.3 AH公司内部控制现状 |
| 3.2 AH公司内部控制存在问题分析 |
| 3.2.1 AH公司内控制度不够完善 |
| 3.2.2 AH公司控制环境存在缺失 |
| 3.2.3 AH公司信息与沟通不够顺畅 |
| 3.2.4 AH公司内部监督不够健全 |
| 3.3 AH公司内部控制问题的形成原因 |
| 3.3.1 内部控制观念比较落后 |
| 3.3.2 内部控制体制不畅完善 |
| 3.3.3 未建立全过程监控体系 |
| 3.3.4 未建立健全管控平台 |
| 第4章 AH公司内部控制体系优化对策分析 |
| 4.1 优化AH公司内部控制制度体系 |
| 4.1.1 建立完善AH公司内部控制制度 |
| 4.1.2 强化AH公司财务资金控制 |
| 4.2 优化AH公司内部控制环境 |
| 4.2.1 建立健全AH公司内部控制环境 |
| 4.2.2 完善AH公司内部控制问责及激励机制 |
| 4.2.3 完善AH公司会计人员的激励和约束机制 |
| 4.3 强化AH公司内部控制信息与沟通平台建设 |
| 4.3.1 强化AH公司内部控制信息与沟通平台建设 |
| 4.3.2 构建AH公司通畅的沟通渠道 |
| 4.4 加强内外部审计监督提升AH公司内控水平 |
| 4.4.1 优化AH公司内部监管体系 |
| 4.4.2 加强AH公司内部审计职能 |
| 4.4.3 健全AH公司外部审计体系 |
| 4.4.4 加强AH公司内控实施过程审计 |
| 第5章 AH公司内部控制体系优化的保障措施 |
| 5.1 加强思想保障,强化AH公司内部控制意识 |
| 5.1.1 完善AH公司内部控制意识 |
| 5.1.2 构建以内控为核心的AH公司企业文化 |
| 5.2 加强组织保障,培养内控专业人才 |
| 5.2.1 建设具有高效审计机构的组织环境 |
| 5.2.2 AH公司须遵循内控审计原则 |
| 5.2.3 AH公司须设计科学有效的审计方法 |
| 5.2.4 加强企业内控专业人才队伍建设 |
| 5.3 加强机制保障,健全风险防范管理 |
| 5.3.1 建立健全AH公司风险防范管理机制 |
| 5.3.2 完善AH公司内部控制培训及考核机制 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 AH公司内部控制现状访谈提纲 |
| 附录2 AH公司内部控制现状调查问卷 |
| 致谢 |
四、建立和完善企业内控机制（论文参考文献）
- [1]A企业的内控制度及其重构研究[D]. 王靖涵. 长春工业大学, 2021(08)
- [2]外部审计视角下企业内控优化的研究探讨[J]. 梁志坚. 全国流通经济, 2020(35)
- [3]论企业内控管理制度的建立与完善[J]. 陈宗涛. 财富生活, 2020(18)
- [4]媒体关注、内部控制与企业社会责任承担[D]. 王天元. 暨南大学, 2020(04)
- [5]建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法[D]. 刘思延. 石河子大学, 2020(08)
- [6]公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践[D]. 罗晶. 西北师范大学, 2020(12)
- [7]XQ高新技术企业内部控制改进研究[D]. 费超倩. 南昌大学, 2020(01)
- [8]HM证券营业部内控管理改进对策研究[D]. 黄丽玉. 华侨大学, 2020(01)
- [9]J高速公路有限公司内部控制管理研究[D]. 张鲁超. 东北农业大学, 2020(05)
- [10]AH公司内部控制优化研究[D]. 朱其逵. 南京师范大学, 2020(04)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控管理论文; 内控体系建设论文; 行政事业单位内部控制规范论文;