一、试论银行承兑汇票业务的风险与对策（论文文献综述）
熊俊[1]（2021）在《JX农商银行票据业务营销策略研究》文中进行了进一步梳理票据市场作为货币市场的一个重要组成部分,随着票据功能的不断深化,其在金融市场中的特殊地位日益显现。票据市场作为企业融通短期资金的场所,在有效减少企业融资支出、增加企业融入资金渠道、优化银行贷款和投资结构、支持国家经济发展等多各面贡献着货币市场和资本市场替代不了的力量。银行机构固有的信贷产品已经不能完全适应市场竞争的需求,票据产品因其本身具有的流动性、价值性和投资性等属性,成为了商业银行新的业务发展増长点。对于JX农商银行来说如何转变传统的营销思路,利用自身网点、人员等优势,制定出科学有效的营销策略,推动JX农商银行的票据业务快速发展,以此来拓宽市场,提升银行综合竞争实力和中间业务收入,成为当前发展的重要任务。全文分为六章。第一章绪论,介绍票据业务研究背景,指出JX农商银行票据业务营销策略研究的现实意义。第二章相关理论与方法,主要介绍票据业务的相关概念、7P营销策略理论和波特五力模型,为后续的票据业务营销策略研究奠定理论基础。第三章JX农商银行票据业务营销环境分析,在微观层面运用波特五力模型从行业内竞争态势、潜在竞争者、替代品、供应商议价能力和客户议价能力等五个方面分析当前该行票据业务所面临的竞争环境,并进一步对主要竞争对手的票据业务营销策略进行对比分析。第四章JX农商银行票据业务现行营销策略分析,本章结合JX农商银行整体基本情况,从该行现行的产品策略、渠道策略、促销策略和价格策略四个方面逐一分析了所存在的问题和不足。第五章JX农商银行票据业务营销策略改进及保障,本章在重新明确该行的票据业务发展定位后,依据“7Ps”营销组合策略理论分别从产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略、人员策略、有形展示策略和服务过程策略七个方面逐一对该行目前的服务营销策略提出改进和建议并制定出合理可行的风险控制措施和人员培训激励制度。第六章结论,本部分从以上五个章节的研究情况中分析总结出JX农商银行调整票据业务营销策略的迫切形势,优化票据业务营销策略的必然趋势和立足市场定位重视服务营销,运用“7Ps”营销组合策略积极调整、优化营销组合策略的竞争优势,从而引导提高票据业务竞争力,提升银行综合效益。
康雨丹[2]（2020）在《A银行T分行票据承兑业务事前风险管理研究》文中研究说明近年来,我国票据市场高速发展,由于银行承兑汇票具有流通性强、信用良好、到期兑付能力强、融资成本低等特点,深受广大融资企业欢迎。而银行承兑汇票业务属于银行中间业务,不占用商业银行信贷资金,其承兑手续费还能增加银行非利息收入,是扩大银行利润的重要来源,因此受到广大商业银行的大力推广。尽管银行监管部门对违规办理银行承兑汇票的处罚力度不断加大,但近年来,银行违规票据案件仍层出不穷,这表明商业银行对银行承兑汇票的风险管理缺乏力度,此外,也对商业银行在票据承兑业务风险管理特别是事前风险管理提出了更高的要求。本文以A银行T分行票据承兑业务事前风险管理为研究对象,采用的研究方法主要包括文献综述法、案例分析法和指标评价法。论文主要内容以下五部分:首先,调研与资料收集。阐述国内外风险管理的背景及研究意义,对已有的研究进行归纳总结,梳理了票据承兑业务事前风险管理的相关概念与理论,立足A银行T分行现状确定研究方向;然后,阐述A银行T分行票据承兑业务现状,通过对A银行T分行票据承兑业务事前风险管理流程分析,找出其事前调查风险管理存在的问题以及成因;其次,通过对A银行T分行票据承兑业务事前风险的识别,构建全面风险评价指标体系,利用层次分析法对A银行T分行票据承兑业务事前调查风险进行综合评价,计算出票据承兑业务事前风险指标的权重;再次,制定A银行T分行票据承兑业务事前风险管理的优化方案,分别从实施全面风险量化评价、企业开户、客户信用调查、贸易背景调查和担保措施落实五个方面提出了票据承兑业务事前调查风险管理措施;最后,提出了A银行T分行票据承兑业务事前风险管理改进方案的保障措施,主要通过人员保障、制度保障、系统保障和考核机制保障四个方面阐述了保障措施。本文通过对A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状研究,为A银行T分行票据承兑业务事前调查风险管理提出进一步的方向和优化思路,以降低银行承兑汇票逾期还款及业务不合规等风险的发生的概率。同时争取对其他商业银行票据承兑业务事前调查风险管理起到一定的参考作用。
黄慧微[3]（2020）在《马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究》文中研究表明市场经济的发展离不开信用制度的支撑和促进作用。党的十八大提出,在社会主义市场经济建设中,要尽快建立符合本国国情的信用体系,加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信等领域建设,来规范市场经济的发展秩序,形成社会运行的良性格局。习近平总书记在多次重要会议讲话中,将风险防范提高到新的高度,强调要在经济全局、系统中化解风险,“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题”。近年全国工业企业应收账款数据显示,应收账款及其占流动性资产的比重逐渐增加,在经济转型调整的关键之年,多重因素叠加下,坏账风险也在相应提高;尽管商业票据融资业务尚不够成熟,但需求日益增加,使得商业票据业务在我国金融市场的份额不断提高,2016年票据风险事件爆出后,票据业务量开始持续减少,但2019年我国商业票据业务再次呈现集体非理性的快速扩张趋势,潜在风险极容易在企业和银行间传导,扩大风险范围。无论理论研究本身还是对现代金融危机实践的反思,马克思的货币、信用和危机理论都常常被当作一个系统、有机的分析框架。尽管其中对应资本主义的具体结论不能直接照搬到我国实践,但马克思主义的世界观和方法论、信用一般理论、资本积累、扩张以及商品经济的一般规律,对分析和解决我国社会主义市场经济下的商业信用风险依然具有重要的理论指导价值,且其中蕴含着不少前瞻性、现代性的观点和洞察力。我国的社会主义市场经济体制同样面临市场自发调节下的各种失衡或失灵,更需要我们始终坚持坚持马克思宏观经济思想和信用理论的基本逻辑,继续创造性解决信用制度二重性下的各种现实问题。基于此,针对当前我国商业信用发展中的主要现实风险及潜在风险,依据马克思的商业信用循环条件,以商业信用与生产过剩、货币理论、经济周期之间的相互作用为理论支撑,本文采用平行式行文结构,从信用风险、流动性风险和投机风险三个方面探索我国商业信用风险的形成及防范。遵循马克思从抽象到具体、从本质到现象、从简单到复杂、从一般到特殊再到个别的逻辑顺序,剖析市场经济条件下商业信用风险的外在表现和产生的一般原因;坚持理论的实践性、开放性和发展性,探索信用基本理论与我国商业信用风险防范的具体应用相结合;为更契合当代商业信用风险特征,采用了金融学、行为经济学、演化经济学、财务管理等多学科交叉、综合分析。马克思的信用理论包含了信用产生及其作用、信用在生产、分配、消费等环节加速资本主义经济各要素间对立的机理和表象,在资本主义社会,这种对立最终的发展趋势便是彼此分离并以危机的形式趋于统一,且具有周期性。统一的过程中,部分则以具体信用风险形式呈现出来,商业信用风险便是其中之一。第一部分介绍了马克思信用理论的基本观点,包括核心概念界定、信用制度的二重性以及马克思的信用思想逻辑分析。马克思主义经济学下的“信用”范畴,形式上指以债权债务关系为核心的交易行为,是一种经济关系,从属于商品交换和货币流通;商业信用则是社会再生产中以商品为借贷对象形成的债权债务关系,具有商品让渡与价格实现分离、商品为对象、链条性的特征,风险也相应表现为锁链式扩散性、双向性、可转移性特点,但同样具备信用制度的二重性作用,即促进生产力发展的同时,也在加深资本主义生产方式中要素间的冲突。整理、归纳了商业信用扩张与风险形成相关理论,一是商业信用循环条件,即“1.产业资本家和商人的财富,即在回流延迟时他们所能支付的准备资本,2.这种回流本身”;二是商业信用扩张加剧和掩盖生产过剩的机理;三是商业信用对货币流通速度、流通数量的影响;四是归纳了经济周期中的商业信用与银行信用的共同作用及演变。梳理了习近平总书记风险治理思想中居于核心地位的金融风险防范框架,金融发展“回归本源”的论断正是对马克思关于货币、信用与危机基本理论的继承与发展。该部分也成为下文具体分析我国商业信用风险的直接理论依据。第二部分概括了我国商业信用产生、发展历程,重点分析了应收账款和商业票据的整体现状、新发展:应收账款方面,当前部分规模以上工业企业流动资金偏紧,呈现比较稳定的行业集中分布,应收账款保理、应收账款质押及应收账款证券化三种应收展账款融资模式快速发展趋势明显,并逐渐平台化;商业票据方面,业务经营以银行承兑汇票为主,票据市场的参与主体范围不断扩大,票据业务电子化水平显着提升,电子票据、数字票据带动票据融资业务增加,但随着国家逐步推进金融去杠杆和强化监管,票据市场进入调整、转型期,从而回归服务实体经济之本源。总体看,新常态下商业信用发展主要面临着突出的信用风险、不断增强的流动性风险、投机盛行三方面风险。第三部分从伦理维度分析了商业信用道德弱化下的信用风险及防范对策。成因:商业信用道德形态的不完备、道德契约的脆弱性;提出相应防范建议,即辩证看待马克思关于信用资本的道德批判,弘扬社会主义道德观体系下的诚信美德,健全相关法律法规以强化对失信行为的惩戒,培育企业信用文化。从经济维度分析了商业信用风险评估、企业风险管理方面导致的信用风险,主张多渠道提高商业信用评估的科学性,全过程提高企业信用治理水平,完善社会征信服务系统。第四部分围绕马克思的商业信用循环条件分析流动性风险形成及防范。其中外部可支配的准备资本条件的分析综合了马克思经济学、西方经济学关于商业信用与银行信用关系的研究,同时结合经济周期原理,从部分产能过剩、产业比例失调、利润率下降、市场竞争压力分析了我国商业信用回流本身的风险。提出了优化外部准备资本配置、控制企业商业信用扩张边界、优化产业结构、构建公平、理性的市场竞争机制和环境的具体建议。第五部分为关于投机风险的分析,主要针对商业票据投机问题展开,也有部分兼具实体交易和金融衍生交易特征的投机风险形式。依据投机形成条件,从商业信用融资工具、供给、收益实现、有限理性等方面分析投机风险的形成。建议从完善商业票据融资市场供给、提升理性决策水平、强化制度、监管、服务一体化三方面抑制投机。第六部分总结、梳理了三种具体风险形成机理上的内在联系。主张整体中考量商业信用风险形成的各类因素;从防范措施中概括、提炼出我国商业信用风险防范的基本原则,即遵循经济规律、货币流通规律,科学化解风险;优化信用制度安排,调控政府行为边界;强化企业主体“志诚”的内在支撑。整体看,论文运用了马克思宏观经济思想、信用理论的研究方法和体系,又结合我国商业信用发展、经济转型的时期特征,把握信用杠杆和经济发展方式调整的机遇,在创新发展中化解风险,在实践中继承、丰富马克思信用思想。
曹峰[4]（2020）在《F银行承兑汇票授信风险管理研究》文中指出在当今的商业活动中,银行承兑汇票作为一种重要的支付工具和信贷手段而存在。金融业的改革和飞速发展,也使得银行承兑汇票被进一步广泛使用。中小企业及大型上市公司频繁使用银行承兑汇票采购货物,银行也在存款保证金、中间业务收入等利益的驱动下青睐于办理银行承兑汇票业务。然而,伴随着信贷业务所产生的风险,银行承兑汇票授信违约也日渐增多,这给银行甚至整个经济环境造成了极其消极的影响。近年来,银行承兑汇票余额的增长因宏观经济下行、不良授信频发等原因而逐步放缓。银行对于银行承兑汇票授信业务所产生的风险应该高度重视,并加强管理。做好银行承兑汇票授信业务的风险管理,最终的目的还是保障金融的有效运转,使银行能更好地贯彻国家政策,使金融能够更好地服务实体经济,将信贷资源高效利用,配置给符合授信条件和真正需要银行承兑汇票授信推动业务发展的企业。银行承兑汇票等授信业务主要有流动性风险、操作风险、信用风险、道德风险、声誉风险和其他风险。商业银行是经营风险的单位,是以盈利为目的的企业。商业银行在实务操作中,需要通过风险识别、风险评估、风险应对等科学方法和步骤防控风险,以此获得长足发展。在现有相关理论的基础上,论文从F银行承兑汇票授信风险的现状入手,从加强对授信风险管理的角度出发,阐述了F银行所面临的问题以及问题背后的原因,并从风险识别、风险评估、风险应对三个方面针对性地提出了改进措施。同时,陈述了实施改进措施所能带来的效果。运用的主要研究方法有理论联系实际法、文献检索法、案例分析法、描述性研究法。F银行存在的问题概况来讲有三个方面:一是从业人员执行力不足,二是授信不良率逐年走高,三是经营效益被授信风险吞噬。F银行必须从风险管理全流程的细节入手,针对风险识别、风险评估、风险应对等环节找出问题产生的原因,并一一对症施策,才能改善当前的局面,获得较好的发展。一是风险识别方面的原因为:F银行的定性分析不够全面、定量分析比较肤浅、对限定性指标分析重视不足。二是风险评估方面的原因为:F银行的风险评级和准入制度不健全、手段落后、过度信任和依赖第二还款来源、缺乏对企业风险点的动态评估。三是风险应对方面的原因为:F银行合规理念不强、风险管理人才匮乏、缺乏有效的回头看反馈机制。对此,论文一一对应地提出改进建议:一是在风险识别方面,F银行要严格遵循章法执行定性分析工作、围绕核心数据及财会培训深化定量分析工作、高度重视限定性指标分析工作等细节入手进行改进。二是在风险评估方面,F银行要从健全风险评级和准入体制提高风险评估效率、以第一还款来源为核心、结合经济环境对授信主体进行动态风险评估等细节入手进行改进。三是在风险应对方面,F银行需要从深化合规教育使全员牢固树立合规意识、引进风险管理人才,建立AB角指导监督机制、形成风险反馈回头看机制等细节入手进行改进。在实施了这些改进措施之后,F银行将取得能较好地改善经营局面,获得良好效果。概况来讲,改进措施的实施效果主要体现在三个方面,即F银行的从业人员素质显着提升、授信的不良率明显下降、整体经营效益逐步提升。银行承兑汇票授信风险管理工作是商业银行日常经营管理的重点内容,它关系到银行的市场竞争力、经营效益和未来的发展。F银行只有高度重视银行承兑汇票授信风险管理工作,并不断地努力优化和提升从业人员风险管理水平,才能在激烈的市场竞争中实现稳健和高质量的发展。
罗思佳[5]（2020）在《商业银行电子票据业务风险防范研究 ——以焦作中旅假电子商业汇票案为例》文中提出票据是促进实体经济发展的重要手段,银行承兑汇票具备的银行信用,能够改善我国企业融资难问题,票据融资具有显而易见的优势,对促进经济发展有重大作用。票据业务在银行业务中必不可少,是关键的一环,票据市场在货币与资本市场占有很大部分的比例。随着企业资金需求量的增加,同时考虑到票据兼有较高的回报率和充足的流动性的特征,国内各大银行越来越关注票据业务的前景,票据带来的收益占比也逐年增加。然而,近些年来票据市场参与主体增加,纸票逐渐被电票替代,竞争越来越激烈,套利行为也随之增多从而诱发各类风险。在这种形势下,如何才能更安全推动票据业务发展已成为了银行面临的一大问题。近期电子商业汇票案件频发,案件主体大多与银行有关,那么电子商业汇票风险成因是什么以及商业银行又如何防控电子商业汇票风险,这值得我们深入研究。本文选用焦作中旅银行被假冒承兑电子商业汇票案,用案例分析的形式深入探讨电子商业汇票风险成因,以及银行如何防范电子商业汇票风险。主要从商业银行角度出发分析电子商业汇票的风险,在对商业银行电子商业汇票做出相关概述后,系统介绍了涉案银行的票据业务概况和案件的经过,继而探究了电子票据代理接入的原因。同时结合焦作中旅被假冒承兑电子商业汇票案件,对商业银行电子商业汇票代理接入风险进行深入分析,发现代理银行与被代理银行的问题所在。此外,对案件涉及的票据业务流程开展了研究,发现银行在出票环节没有注意到企业之间存在虚假的贸易关系,在转贴环节银行承担了利率风险,但可使用VAR模型测算票据缺口从而做到风险警示,以及与票据中介勾结违规操作问题。针对焦作中旅和工商银行票据业务风险管理的问题及原因,本文提出了银行加强电子商业汇票风险管理的优化措施,并对票据业务各环节的操作提出了针对性改进措施,建议商业银行应该完善电子商业汇票代理业务流程;其次,增强银行内部治理健全内控机制;再者,建立银行票据业务量化风险管理体系;最后,规范银行自身与票据中介的合作行为,多方面防范电子商业汇票风险。
姜琳[6]（2020）在《民间票据融资问题研究》文中指出在我国,票据的签发与转让属于银行的专营业务,法律将票据的融资功能限制在很小的范围内。同时,受商业银行“惜贷”行为的影响,部分企业为了实现融资目的“另辟蹊径”,市场上出现了大量超越法律界限的民间票据融资行为,在经济发达的地区尤为盛行。民间票据融资具备一定的市场需求,但是明显与现行法律制度相违背,给我国票据市场与相关法律制度带来了巨大挑战。本文立足于票据的无因性理论,以民间票据融资的性质与存在原因为切入点,探讨民间票据融资的合理性、存在的问题以及对现行法律造成的挑战,通过借鉴发达国家（地区）票据融资市场的发展经验,试图提出应对我国民间票据融资问题的法律规制建议,以期为该问题的解决提供一点理论上的参考。
王剑桥[7]（2019）在《A财务公司银行承兑汇票信用风险控制研究》文中研究表明伴随着近年来我国银行承兑汇票业务的不断发展壮大,其发展形态、规模数量、业务品种都有着迅速的发展,被越来越多的银行和企业使用,已经成为一种重要的支付手段以及融资工具,但事务具有两面性,在其成为发挥流通工具的同时,也带来了一些风险,尤其是体现在信用方面的风险。目前很多有关银行承兑汇票信用风险控制的研究文献,都是站在商业银行的角度所写,而针对于上世纪80年底出现的另一类金融机构——企业集团财务公司,虽然其发展规模日益壮大,也相应开展了银行承兑汇票业务,研究其如何控制银行承兑汇票信用风险方面的研究文献较少。本文站着财务公司这一特殊的非银行金融机构立场上,分析了其在银行承兑汇票方面可能遇到的信用风险,从产生的原因、表现形式等方面进行了分析,并提出具体实例——A集团财务公司目前银行承兑汇票业务的发展规模、面临的信用风险及其产生原因,从组织保障、制度保障以及信用风险要素管理几个方面,分析了目前A财务公司在信用风险控制体系的现状,并就上述几个方面,分别提出改进方案,以供其他财务公司参考借鉴。
钱畅[8]（2019）在《ZG银行承兑汇票业务的风险控制策略研究》文中认为ZG银行近几年的发展是非常迅速的,承兑汇票业务作为ZG银行重要的中间业务,近几年业务量不断提高,这也对ZG银行承兑汇票业务风险管控工作的开展提出了新的需求。基于上述背景,如何在激烈的市场竞争及银行业务模式转型过程中实现承兑汇票业务风险的有效控制,是需要得到ZG银行管理者重视的重要问题。本文将结合ZG银行承兑汇票业务发展的现实情况对ZG银行现阶段承兑汇票业务的风险进行归纳,分析造成ZG银行承兑汇票业务风险的原因,提出ZG银行承兑汇票业务风险管控工作开展的对策建议,致力于控制ZG银行承兑汇票业务风险,为ZG银行综合发展水平的提升带来帮助。本文结合ZG银行承兑汇票业务的风险,对于造成ZG银行承兑汇票业务风险的原因进行分析,结合ZG银行承兑汇票业务发展的目标,提出了ZG银行承兑汇票业务风险控制的对策建议。这样能够使ZG银行的信贷结构得到进一步优化,资产配置效率能够得到提高,使ZG银行借助科学的风险管控体系,保证承兑汇票业务的市场竞争力,这对于ZG银行承兑汇票业务体系的科学构建将产生支持。所以本文研究能够提高ZG银行承兑汇票业务的综合竞争力,同时也能够优化服务范围,作为ZG银行新的利润增长点,进一步对结算业务及存贷业务形成有效的支持。本文第一部分是绪论,主要介绍ZG银行承兑汇票业务风险管控的研究背景及意义,对国内外专家学者关于承兑汇票业务风险控制的研究现状进行总结;第二部分对承兑汇票业务的概念及发展的重要性进行归纳,同时基于风险管理理论及信息不对称理论来形成对本文研究理论的有效支持,为理论与实践相结合的研究模式提供理论基础;第三部分是对ZG银行承兑汇票业务发展的现实情况进行分析,明确ZG银行现阶段承兑汇票业务的潜在风险,并通过案例的分析对ZG银行承兑汇票业务的风险进行介绍;第四分从内部控制、管理流程、员工素质等角度对ZG银行承兑汇票业务的风险成因进行分析,发现现阶段造成ZG银行承兑汇票业务风险的原因较多;第五部分针对风险及成因提出了ZG银行承兑汇票业务风险管控活动的开展建议;第六部分是本文的结论,对本文的研究内容进行总结,提出未来承兑汇票业务风险管控活动开展的方向。
冯奇[9]（2019）在《江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理对策研究》文中研究说明银行承兑汇票业务可以拓宽银行盈利渠道,调节信贷规模,提升资产质量,受到了越来越多银行的青睐。随着我国商业银行业务的迅猛发展,银行承兑汇票业务在快速扩张的同时也积累了大量的风险。近年来,我国银行业票据大案频发,银行承兑汇票有逐渐演变为高风险业务的势头,这反映出部分银行风险管理的缺失,存在较多薄弱环节。银行承兑汇票风险的爆发会对商业银行造成巨大的损失,同时也会对社会经济的发展造成很大影响。因此,对目前我国商业银行银行承兑汇票业务存在的风险进行剖析、发现并防范银行承兑汇票业务潜在的风险案件的发生,保障银行持续健康经营,具有非常重要的现实意义。本文以江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理现状为研究对象,对承兑汇票的相关理论,商业银行风险管理理论做出概述,介绍了江苏A农商银行及银行承兑汇票业务的发展情况,并运用SWOT分析方法分析了江苏A农商银行承兑汇票业务的现状,系统分析了江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理中存在的问题。本文认为,江苏A农商银行承兑汇票业务具有完善的内控管理制度和科学的业务操作流程,风险管理能力总体尚可。但在近年的业务实践中仍暴露出诸多问题,归纳表现为信用风险,市场风险和操作风险,本文对上述风险及其形成原因逐一进行了深入的分析。基于上述分析,本文提出了提升江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理水平的对策,对不同类型的风险提出针对性的改进措施。通过建立信用共享平台,完善授信准入,强化从业人员的技能培训等手段提升事前风险识别能力,完善和落实内控审批,动态监测风险等方式进行事中控制,引入风险对冲机制,对授信名单动态调整,设立应急预案等方式形成事后补救和风险化解,为全面提升江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理能力提供了参考。为确保上述风险管理对策的有效实施,本文还针对江苏A农商银行的实际情况从制度保障,人员保障和系统保障三个不同的维度对风险管理对策的有效实施提出应对保障措施,对江苏A农商银行承兑汇票业务实现稳健经营的目标具有较强的理论和现实意义。同时,本文研究的内容,方法和结论也可以为其他中小银行的银行承兑汇票业务风险管理提供借鉴和参考。
马瑞颖[10]（2019）在《上市公司应收票据审计研究 ——以博元投资为例》文中进行了进一步梳理近几年,票据市场飞速发展,上市公司的应收票据发生了巨大变化,体现在应收票据金额变大、数量变多、承兑期限变长等方面。此外,更有一些上市公司通过应收票据造假达到虚增收入、粉饰利润的目的,侵害了投资者的利益,扰乱了资本市场秩序。2018年6月,财政部宣布合并资产负债表中应收账款和应收票据两个科目,这一新规对应收票据的会计核算提出新要求,同时也对应收票据审计提出了更高的要求。然而,在审计实务中,上述应收票据的变化并未引起注册会计师对应收票据审计足够的重视,注册会计师普遍缺乏对应收票据的关注,加之应收票据审计制度存在缺陷,应收票据审计程序存在设计不合理、执行有效性不足的问题,导致注册会计师无法获取充分、适当的应收票据审计证据,最终得出不恰当的审计结论,应收票据逐渐成为审计的“重灾区”。因此,过去单一的应收票据审计模式已经无法适应市场发展给应收票据带来的变化,应收票据的审计理念和审计模式亟待更新,研究现阶段上市公司应收票据审计问题及审计对策十分具有必要性。本文基于应收票据的概念界定,结合票据功能理论、信息不对称理论、风险导向审计理论,运用理论分析法、案例分析法、调查研究法等方法,以2009-2018年十年间因应收票据违规行为受到证监会处罚的企业和事务所为样本,归纳总结上市公司应收票据审计现状,并选取其中具有代表性的博元投资票据造假案作为具体案例,详细研究其应收票据审计存在的问题及成因,据此提出完善上市公司应收票据审计的对策与建议。文章最后对本文研究结论的不足进行了补充,同时展望应收票据审计研究的空间与前景。希望文中的失败案例能对上市公司和事务所起到警示作用,得出的研究结论能够提高上市公司及注册会计师对应收票据的重视程度,创新审计方法、优化审计流程,推动应收票据审计操作的改革与完善。
二、试论银行承兑汇票业务的风险与对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、试论银行承兑汇票业务的风险与对策（论文提纲范文）
（1）JX农商银行票据业务营销策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献研究 |
| 1.2.2 国内文献研究 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与论文结构 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关理论与方法 |
| 2.1 票据业务概念及分类 |
| 2.1.1 票据业务概念 |
| 2.1.2 票据业务分类 |
| 2.1.3 票据市场 |
| 2.2 营销策略理论 |
| 2.3 波特五力模型 |
| 第3章 JX农商银行票据业务营销环境分析 |
| 3.1 票据市场发展现状 |
| 3.1.1 我国票据市场现状 |
| 3.1.2 我国票据业务发展特点 |
| 3.1.3 互联网金融下中国票据市场发展 |
| 3.2 票据业务波特五力模型行业竞争分析 |
| 3.2.1 行业内竞争态势 |
| 3.2.2 潜在竞争者 |
| 3.2.3 替代品 |
| 3.2.4 供应商议价能力 |
| 3.2.5 客户议价能力 |
| 3.3 主要竞争对手 |
| 3.3.1 A国有商业银行 |
| 3.3.2 B城市商业银行 |
| 3.4 总体分析 |
| 第4章 JX农商银行票据业务营销策略现状分析 |
| 4.1 JX农商银行基本情况 |
| 4.1.1 JX农商银行票据部门组织架构 |
| 4.1.2 JX农商银行票据业务发展情况 |
| 4.1.3 JX农商银行票据业务品种 |
| 4.2 JX农商银行票据业务营销策略 |
| 4.2.1 产品营销策略 |
| 4.2.2 渠道营销策略 |
| 4.2.3 促销营销策略 |
| 4.2.4 价格营销策略 |
| 4.3 JX农商银行票据业务营销策略存在的问题 |
| 4.3.1 票据业务发展定位不清晰 |
| 4.3.2 票据产品同质化、创新能力不足 |
| 4.3.3 票据产品营销手段单一、营销积极性不高 |
| 4.3.4 业务流程弱化票据业务市场竞争力 |
| 第5章 JX农商银行票据业务营销策略改进及保障 |
| 5.1 票据业务发展定位 |
| 5.2 营销组合策略改进 |
| 5.2.1 产品策略 |
| 5.2.2 价格策略 |
| 5.2.3 渠道策略 |
| 5.2.4 促销策略 |
| 5.2.5 人员策略 |
| 5.2.6 有形展示策略 |
| 5.2.7 过程管理策略 |
| 5.3 JX农商银行票据业务营销策略改进的保障 |
| 5.3.1 票据业务风险控制 |
| 5.3.2 强化和完善从业人员培训激励机制 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）A银行T分行票据承兑业务事前风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状与评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 主要研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关概念与理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 银行承兑汇票及其业务类别 |
| 2.1.2 票据承兑业务事前风险 |
| 2.1.3 票据承兑业务事前风险分类 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状分析 |
| 3.1 A银行T分行概况 |
| 3.1.1 A银行基本情况 |
| 3.1.2 A银行T分行基本情况 |
| 3.1.3 A银行T分行票据承兑业务情况 |
| 3.2 A银行T分行票据承兑业务现状分析 |
| 3.2.1 A银行T分行票据承兑业务概况 |
| 3.2.2 A银行T分行票据承兑业务行业结构 |
| 3.3 A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状与问题分析 |
| 3.3.1 票据承兑业务事前风险管理现状 |
| 3.3.2 事前风险管理存在的问题分析 |
| 3.3.3 事前风险管理问题成因 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 A银行T分行票据承兑业务事前风险综合评价 |
| 4.1 票据承兑业务风险识别 |
| 4.1.1 企业开户风险 |
| 4.1.2 企业信用风险 |
| 4.1.3 贸易背景风险 |
| 4.1.4 担保措施风险 |
| 4.2 基于层次分析法的票据承兑业务事前风险综合评价 |
| 4.2.1 构建全面风险评价指标体系 |
| 4.2.2 基于层次分析法的风险度量 |
| 4.2.3 风险综合评价的应用 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 A银行T分行票据承兑业务事前风险管理优化 |
| 5.1 风险管理方案设计的目标和原则 |
| 5.1.1 方案设计的目标 |
| 5.1.2 方案设计的原则 |
| 5.2 风险管理优化方案 |
| 5.2.1 实施全面风险量化评价 |
| 5.2.2 企业开户风险管理优化 |
| 5.2.3 企业信用调查风险管理优化 |
| 5.2.4 贸易背景审查风险管理优化 |
| 5.2.5 担保措施落实风险管理优化 |
| 5.3 风险管理重点 |
| 5.3.1 关联企业审查 |
| 5.3.2 企业信用调查 |
| 5.3.3 人员管理 |
| 5.3.4 实时反馈 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 A银行T分行票据承兑业务事前风险管理优化方案保障措施 |
| 6.1 人员保障 |
| 6.1.1 人员选拔 |
| 6.1.2 岗位设置 |
| 6.1.3 人员培训 |
| 6.1.4 意识培养 |
| 6.2 制度保障 |
| 6.2.1 梳理现行制度 |
| 6.2.2 完善业务制度 |
| 6.2.3 完善人员培训机制 |
| 6.3 系统保障 |
| 6.3.1 完善信息整合分析工具 |
| 6.3.2 加大内部系统的整合力度 |
| 6.3.3 拓宽获得企业信息的外部渠道 |
| 6.4 考核机制保障 |
| 6.4.1 完善奖励机制 |
| 6.4.2 完善问责机制 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、选题背景与研究意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、国内外研究现状综述 |
| (一) 国内研究现状 |
| (二) 国外研究现状 |
| (三) 国内外研究现状评述 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| 四、重点难点与创新点 |
| (一) 重点 |
| (二) 难点 |
| (三) 创新点 |
| 第一章 马克思的信用理论 |
| 一、马克思信用理论核心概念界定 |
| (一) 信用 |
| (二) 商业信用 |
| (三) 信用风险 |
| (四) 商业信用风险的含义及特征 |
| 二、信用的作用 |
| (一) 信用对经济发展的促进作用 |
| (二) 信用加速危机的爆发 |
| 三、商业信用的产生与发展 |
| (一) 商业信用的产生 |
| (二) 商业信用的发展 |
| 四、马克思商业信用风险形成理论 |
| (一) 商业信用自身的界限 |
| (二) 信用扩张与生产过剩 |
| (三) 信用与货币流回规律 |
| (四) 经济周期中的信用作用及演变 |
| 五、马克思信用理论的时代价值 |
| (一) 对我国市场经济运行效率提升的指导价值 |
| (二) 研究当代金融风险的重要理论支撑 |
| (三) 对我国社会信用体系构建的指导意义 |
| 第二章 我国商业信用发展现状及主要风险 |
| 一、我国商业信用发展现状 |
| (一) 发展概述 |
| (二) 传统商业信用形式的发展现状 |
| (三) 商业信用模式的新发展 |
| 二、当前商业信用发展中的主要风险隐患 |
| (一) 信用风险突出 |
| (二) 流动性风险增强趋势明显 |
| (三) 投机活动难以有效遏制 |
| 第三章 信用风险形成及防范 |
| 一、信用风险形成 |
| (一) 伦理维度的商业信用道德弱化成因 |
| (二) 经济维度的信用风险成因 |
| 二、信用风险防范 |
| (一) 强化商业信用伦理道德建设 |
| (二) 提高商业信用风险评估的科学性 |
| (三) 提高企业信用治理水平 |
| (四) 完善征信服务系统 |
| 第四章 流动性风险形成及防范 |
| 一、流动性风险形成 |
| (一) 企业所能支配的准备资本不足 |
| (二) 回流本身的风险 |
| 二、流动性风险防范 |
| (一) 优化外部准备资本配置 |
| (二) 商业信用扩张以产业资本边界为限 |
| (三) 产业结构优化升级 |
| (四) 进一步构建公平、理性的市场竞争机制和环境 |
| 第五章 投机风险形成及防范 |
| 一、投机风险形成逻辑 |
| (一) 商业信用基础工具及金融衍生品融合的风险 |
| (二) 有限理性下的决策偏差 |
| (三) 商业票据融资制度、监管机制不够完备 |
| 二、投机风险防范 |
| (一) 完善商业票据融资市场供给 |
| (二) 提升理性决策水平 |
| (三) 制度、监管、服务一体化 |
| 第六章 系统把握三种商业信用风险的防范 |
| 一、贯彻习近平现代信用风险治理念和新时代经济思想 |
| (一) 立足新时代的风险治理战略部署 |
| (二) 金融风险治理 |
| (三) 金融风险治理是对马克思信用理论的继承和发展 |
| 二、整体考量商业信用风险形成因素 |
| (一) 坚持马克思信用风险的基本立场 |
| (二) 理顺商业信用风险成因的内在联系 |
| 三、遵循客观经济规律,科学化解风险 |
| (一) 尊重市场经济规律,回归信用服务实体经济之本源 |
| (二) 尊重货币流通规律,调控信用规模 |
| 四、优化信用制度安排,调控政府行为边界 |
| (一) 优化相关信用制度安排,提高市场的资源配置效率 |
| (二) 把握信用功能发挥中政府与市场合理边界 |
| 五、强化企业主体“志诚”的内在支撑 |
| (一) 信用道德提升有助于信用风险与投机风险控制 |
| (二) 流动性问题的解决为企业诚信提供物质保障和凝聚力 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
（4）F银行承兑汇票授信风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究的目的和意义 |
| 1.研究的目的 |
| 2.研究的意义 |
| (三)国内外研究综述 |
| 1.国外研究综述 |
| 2.国内研究综述 |
| 3.评述 |
| (四)主要内容和研究方法 |
| 1.主要内容 |
| 2.研究方法 |
| 二、相关理论概述 |
| (一)银行承兑汇票授信风险概述 |
| 1.银行承兑汇票的概念及特点 |
| 2.授信风险的概念及特点 |
| (二)风险管理的相关理论 |
| 1.风险管理流程 |
| 2.相关理论 |
| 三、F银行承兑汇票授信风险管理的现状及问题 |
| (一)银行承兑汇票授信风险管理的现状 |
| 1.风险识别的现状 |
| 2.风险评估的现状 |
| 3.风险应对的现状 |
| (二)F银行承兑汇票授信风险管理的问题 |
| 1.从业人员执行力不足 |
| 2.授信不良率逐年走高 |
| 3.授信风险吞噬经营效益 |
| 四、F银行承兑汇票授信风险管理问题产生的原因 |
| (一)风险识别方面的原因 |
| 1.定性分析不够全面 |
| 2.定量分析比较肤浅 |
| 3.对限定性指标分析重视不足 |
| (二)风险评估方面的原因 |
| 1.风险评级制度不健全 |
| 2.过度信任和依赖第二还款来源 |
| 3.缺乏对企业风险点的动态评估 |
| (三)风险应对方面的原因 |
| 1.合规理念不强 |
| 2.风险管理人才匮乏 |
| 3.缺乏有效的反馈机制 |
| 五、F银行承兑汇票授信风险管理的改进措施及效果分析 |
| (一)风险识别的改进措施 |
| 1.严格遵循章法进行定性分析 |
| 2.围绕财务数据深化定量分析 |
| 3.高度重视限定性指标分析 |
| (二)风险评估的改进措施 |
| 1.健全风险评级和准入机制 |
| 2.以第一还款来源为核心进行风险评估 |
| 3.结合经济环境进行动态风险评估 |
| (三)风险应对的改进措施 |
| 1.培养全员牢固树立合规意识 |
| 2.建立风险管理AB角指导监督机制 |
| 3.形成风险反馈回头看机制 |
| (四)改进措施的实施效果 |
| 1.从业人员素质显着提升 |
| 2.授信的不良率明显下降 |
| 3.整体经营效益逐步提升 |
| 六、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士期间发表的文章 |
| 致谢 |
（5）商业银行电子票据业务风险防范研究 ——以焦作中旅假电子商业汇票案为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 发展电子商业汇票必要性研究 |
| 1.2.2 票据风险实证研究 |
| 1.2.3 电子商业汇票风险成因研究 |
| 1.2.4 电子商业汇票风险防范措施 |
| 1.2.5 对现有的文献评述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 可能的创新与不足 |
| 2 商业银行电子商业汇票相关概述 |
| 2.1 电子商业汇票的特点及优势 |
| 2.2 商业银行票据经营管理模式 |
| 2.3 我国电子商业汇票发展历程及现状 |
| 2.3.1 电子商业汇票发展历程 |
| 2.3.2 电子商业汇票发展现状 |
| 2.4 中小银行票据业务特点 |
| 3 焦作中旅电子商业汇票造假案例介绍 |
| 3.1 涉案银行基本情况 |
| 3.1.1 焦作中旅银行经营状况 |
| 3.1.2 中国工商银行经营状况 |
| 3.2 涉案银行业务关系介绍 |
| 3.3 焦作中旅电子商业汇票造假案发经过 |
| 4 焦作中旅电子商业汇票造假案例分析 |
| 4.1 商业银行电子商业汇票代理接入原因分析 |
| 4.1.1 业务需求大 |
| 4.1.2 成本优势 |
| 4.1.3 认同度高 |
| 4.2 商业银行电子商业汇票代理接入风险分析 |
| 4.2.1 代理银行具备审查检验责任 |
| 4.2.2 代理银行准入环节审核宽松 |
| 4.2.3 被代理银行在同业账户面签环节的风险 |
| 4.2.4 被代理总行没有对分行承兑的电子商业汇票审核 |
| 4.2.5 代理行和被代理行的信息传递有真空地带 |
| 4.2.6 电子商业汇票代理方面存在监管空白 |
| 4.3 票据业务风险分析 |
| 4.3.1 出票环节无真实贸易背景 |
| 4.3.2 转贴环节票据定价不合理存在利率风险 |
| 4.3.3 转贴环节票据中介违规操作 |
| 5 总结与建议 |
| 5.1 案例总结 |
| 5.1.1 电子商业汇票快速发展加大了商业银行代理接入需求 |
| 5.1.2 电子商业汇票代理接入业务增大了电子商业汇票风险 |
| 5.1.3 商业银行电子商业汇票风险总结 |
| 5.2 商业银行电子票据业务风险防范建议 |
| 5.2.1 商业银行应完善电子商业汇票代理 |
| 5.2.2 商业银行应加强内部管理和健全内控机制 |
| 5.2.3 商业银行应建立票据业务量化风险管理体系 |
| 5.2.4 商业银行应规范与票据中介合作行为 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）民间票据融资问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、文献综述 |
| (一)国内文献综述 |
| (二)国外文献综述 |
| 三、研究方法与逻辑结构 |
| (一)研究方法 |
| (二)逻辑结构 |
| 第一章 民间票据融资概述 |
| 第一节 民间票据融资的概念与产生原因 |
| 一、票据融资的概念 |
| 二、民间票据融资的概念与法律性质 |
| 三、民间票据融资产生的原因 |
| 第二节 民间票据融资的内容与类型 |
| 一、民间票据融资的内容 |
| 二、民间票据融资的类型 |
| 第二章 民间票据融资的合理性及其对现行法律的挑战 |
| 第一节 民间票据融资的合理性 |
| 一、有利于缓解中小企业的融资困境 |
| 二、有利于票据中介机构的培育与票据市场的发展 |
| 三、有利于贴现利率市场化的形成 |
| 第二节 民间票据融资对现行法律的挑战 |
| 一、应然角度:“内生性法律理论”的分析进路 |
| 二、实然角度:现行法律实效分析 |
| 第三章 发达国家(地区)票据融资市场的发展现状及启示 |
| 第一节 发达国家(地区)票据融资市场的现状及其监管 |
| 一、美国票据融资市场及其监管 |
| 二、英国票据融资市场及其监管 |
| 三、日本票据融资市场及其监管 |
| 四、我国台湾地区票据融资市场及其监管 |
| 第二节 发达国家(地区)票据融资市场的特点及对我国的启示 |
| 一、发达国家(地区)票据融资市场的特点与发展趋势 |
| 二、对我国票据融资市场发展的启示 |
| 第四章 民间票据融资问题的法律应对 |
| 第一节 修改《票据法》,完善票据融资法律制度 |
| 一、确定票据的无因性原则 |
| 二、增加融资性票据的法律规定 |
| 第二节 推进票据市场创新,提高票据市场的开放程度 |
| 一、完善票据中介机构 |
| 二、扩展票据市场的交易主体 |
| 三、扩大电子票据的覆盖范围 |
| 第三节 加强对票据市场的监管,完善相关配套制度 |
| 一、建立发行票据评级制度 |
| 二、完善信息披露制度 |
| 三、完善票据市场监管制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）A财务公司银行承兑汇票信用风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于银行信用风险控制方面 |
| 1.2.2 从企业角度出发的信用风险控制方面 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新之处 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 银行承兑汇票 |
| 2.1.2 信用风险 |
| 2.1.3 财务公司 |
| 2.2 财务公司银行承兑汇票的业务种类 |
| 2.2.1 承兑业务 |
| 2.2.2 贴现业务 |
| 2.2.3 转贴现与再贴现业务 |
| 2.3 财务公司银行承兑汇票的信用风险的表现形式及产生原因 |
| 2.3.1 表现形式 |
| 2.3.2 产生原因 |
| 2.4 信用风险控制体系 |
| 2.4.1 组织保障 |
| 2.4.2 制度保障 |
| 2.4.3 信用风险要素管理 |
| 第三章 A财务公司银行承兑汇票信用风险控制的现状及分析 |
| 3.1 A财务公司及其所属集团背景介绍 |
| 3.1.1 集团背景介绍 |
| 3.1.2 财务公司介绍 |
| 3.2 A财务公司银行承兑汇票业务发展现状 |
| 3.3 A财务公司目前银行承兑汇票信用风险控制现状 |
| 3.3.1 组织保障方面 |
| 3.3.2 制度保障方面 |
| 3.3.3 信用风险要素管理方面 |
| 第四章 A财务公司银行承兑汇票信用风险控制存在的问题 |
| 4.1 组织保障方面 |
| 4.1.1 公司治理架构有待完善 |
| 4.1.2 财务公司运营受集团干预较大 |
| 4.1.3 业务部门人员配置不合理 |
| 4.1.4 培训不受重视 |
| 4.2 制度保障方面 |
| 4.2.1 制度建设不够完善 |
| 4.2.2 制度落实不够 |
| 4.2.3 制度的修订不够及时 |
| 4.3 信用风险要素管理方面 |
| 4.3.1 客户信息收集不够全面 |
| 4.3.2 评级工作缺乏严谨 |
| 4.3.3 授信额度核定不够审慎 |
| 4.3.4 开票过程不够规范 |
| 4.3.5 贷后监控较为薄弱 |
| 4.3.6 逾期催收预案不足 |
| 4.3.7 绩效考核注重结果,忽视控制 |
| 第五章 A财务公司银行承兑汇票信用风险控制改进建议 |
| 5.1 组织保障 |
| 5.1.1 继续完善规范的公司治理架构 |
| 5.1.2 通过合理途径减少集团的干预 |
| 5.1.3 通过成立票据业务部来合理配置人员 |
| 5.1.4 加大培训力度 |
| 5.2 制度保障 |
| 5.2.1 继续完善制度建设 |
| 5.2.2 强化制度落实 |
| 5.2.3 及时对制度进行修订 |
| 5.3 信用风险要素管理 |
| 5.3.1 对客户信息的收集要更加详细 |
| 5.3.2 进一步规范评级流程 |
| 5.3.3 加强授信管理,审慎授信额度的分配 |
| 5.3.4 增强对开票资料的核验,强化债权保障 |
| 5.3.5 增加贷后检查 |
| 5.3.6 完善对逾期资金的处理制度 |
| 5.3.7 建立相应的信用风险控制考核指标,增加激励机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）ZG银行承兑汇票业务的风险控制策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 承兑汇票业务的重要性研究 |
| 1.2.2 承兑汇票业务主要风险的研究 |
| 1.2.3 承兑汇票业务风险控制的研究 |
| 1.2.4 研究综述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 选题的主要概念 |
| 2.1.1 承兑汇票的概念 |
| 2.1.2 承兑汇票业务的重要性 |
| 2.2 选题的主要理论 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 3 ZG银行承兑汇票业务风险分析 |
| 3.1 ZG银行承兑汇票业务发展概述 |
| 3.1.1 ZG银行简介 |
| 3.1.2 ZG银行承兑汇票业务发展现状 |
| 3.2 ZG银行承兑汇票业务风险分析 |
| 3.2.1 内部控制风险 |
| 3.2.2 业务流程风险 |
| 3.2.3 员工素质风险 |
| 3.2.4 业务发展风险 |
| 4 ZG银行承兑汇票业务风险管理的不足 |
| 4.1 内部风险管理体系作用不明确 |
| 4.1.1 风险控制环境不科学 |
| 4.1.2 风险评估落实不充分 |
| 4.1.3 风险管理沟通不全面 |
| 4.1.4 风险监督工作不具体 |
| 4.2 风险管控流程冗余 |
| 4.2.1 权责划分不明确 |
| 4.2.2 信息披露不全面 |
| 4.3 员工缺乏风险控制意识 |
| 4.3.1 员工主动风控意识不足 |
| 4.3.2 风险培训工作缺失 |
| 4.3.3 缺失科学的绩效考核指标体系 |
| 4.4 承兑汇票业务发展的弊端 |
| 4.4.1 授信管理亟待优化 |
| 4.4.2 审查机制作用缺失 |
| 4.4.3 专项管理能力不足 |
| 5 ZG银行承兑汇票业务风险控制策略 |
| 5.1 打造科学内部控制体系 |
| 5.1.1 打造专项承兑汇票业务风险控制环境 |
| 5.1.2 加强内控风险评估工作 |
| 5.1.3 建立行之有效的风险内控活动 |
| 5.1.4 加强承兑汇票业务发展的沟通工作 |
| 5.1.5 及时开展风险控制监督模式 |
| 5.2 完善承兑汇票业务风险控制流程 |
| 5.2.1 成立专职机构负责风控活动 |
| 5.2.2 及时分配风险管理权责划分 |
| 5.2.3 编制风险控制信息披露报告 |
| 5.3 提高员工风险管控工作水平 |
| 5.3.1 提高风险控制意识 |
| 5.3.2 加强承兑汇票业务风险控制培训 |
| 5.3.3 及时进行考核 |
| 5.4 强化承兑汇票控制模式与手段 |
| 5.4.1 加强授信风险管理 |
| 5.4.2 加强审查工作 |
| 5.4.3 加强未到期汇票管理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状概述 |
| 1.2.2 国内研究现状概述 |
| 1.2.3 对国内外研究的评价 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究的内容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 第2章 相关概念与基础理论 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 票据的概念和特点 |
| 2.1.2 银行承兑汇票的概念和特点 |
| 2.1.3 银行承兑汇票对商业银行的作用 |
| 2.1.4 商业银行的风险及风险管理 |
| 2.2 票据相关理论 |
| 2.2.1 真实票据理论 |
| 2.2.2 票据无因性理论 |
| 2.3 商业银行风险管理相关理论 |
| 2.3.1 全面风险管理理论 |
| 2.3.2 贝叶斯统计推断理论 |
| 2.3.3 VaR风险价值理论 |
| 第3章 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理现状 |
| 3.1 江苏A农商银行概况 |
| 3.1.1 江苏A农商银行简介 |
| 3.1.2 江苏A农商银行开展的主要业务类型及风险 |
| 3.2 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理概况 |
| 3.2.1 江苏A农商银行承兑汇票业务现状 |
| 3.2.2 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理流程 |
| 3.2.3 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理的有关分析 |
| 第4章 江苏A农商银行承兑汇票业务风险及成因分析 |
| 4.1 江苏A农商银行承兑汇票业务风险特性及综述 |
| 4.1.1 江苏A农商银行承兑汇票业务的风险特性 |
| 4.1.2 江苏A农商银行承兑汇票业务的风险综述 |
| 4.2 江苏A农商银行承兑汇票业务的主要风险 |
| 4.2.1 信用风险 |
| 4.2.2 市场风险 |
| 4.2.3 操作风险 |
| 4.3 江苏A农商银行承兑汇票业务的主要风险的成因分析 |
| 4.3.1 信用风险的成因分析 |
| 4.3.2 市场风险的成因分析 |
| 4.3.3 操作风险的成因分析 |
| 第5章 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理对策 |
| 5.1 江苏A农商银行承兑汇票业务风险案例分析 |
| 5.1.1 风险案例介绍 |
| 5.1.2 江苏A农商银行关于此风险案件的风险管理 |
| 5.1.3 对此风险案件的风险管理优化建议 |
| 5.2 江苏A农商银行信用风险管理对策 |
| 5.2.1 严格客户准入,完善授信审批制度 |
| 5.2.2 搭建交易对手征信信息共享交互平台 |
| 5.2.3 建立信用风险管理文化体系 |
| 5.3 江苏A农商银行市场风险管理对策 |
| 5.3.1 优化票据资产负债结构 |
| 5.3.2 提升承兑汇票业务定价能力 |
| 5.3.3 建立利率风险预警模型和对冲机制 |
| 5.4 江苏A农商银行操作风险管理对策 |
| 5.4.1 全面提升操作风险内控体系 |
| 5.4.2 加强业务培训,提高员工业务素质 |
| 5.4.3 完善操作风险度量方法 |
| 5.4.4 加快电子商业汇票在业务中的应用 |
| 5.5 江苏A农商银行管理承兑汇票业务风险的应对保障措施 |
| 5.5.1 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管控的制度保障 |
| 5.5.2 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管控的人员保障 |
| 5.5.3 江苏A农商银行承兑汇票业务风险管控的系统保障 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 江苏A农商银行承兑汇票风险管理相关员工访谈表 |
| 致谢 |
（10）上市公司应收票据审计研究 ——以博元投资为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景及意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| (三)研究思路与方法 |
| (四)研究创新 |
| 二、应收票据审计理论基础 |
| (一)应收票据概念界定 |
| (二)应收票据审计理论 |
| 三、上市公司应收票据审计现状及审计的特殊性 |
| (一)证监会应收票据审计处罚情况汇总 |
| (二)上市公司应收票据审计现状分析 |
| (三)上市公司应收票据审计的特殊性 |
| 四、博元投资应收票据审计案例分析 |
| (一)案例基本情况介绍 |
| (二)博元投资审计存在的问题 |
| (三)应收票据审计问题的成因 |
| 五、完善上市公司应收票据审计的对策与建议 |
| (一)审计人员提高重视程度与审计能力 |
| (二)规范具体的应收票据审计程序 |
| (三)财政部完善应收票据信息披露制度 |
| (四)中注协制定应收票据审计操作指引 |
| 六、研究结论与不足 |
| (一)研究结论 |
| (二)不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、试论银行承兑汇票业务的风险与对策（论文参考文献）
- [1]JX农商银行票据业务营销策略研究[D]. 熊俊. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]A银行T分行票据承兑业务事前风险管理研究[D]. 康雨丹. 燕山大学, 2020(06)
- [3]马克思信用理论视角下我国商业信用风险防范研究[D]. 黄慧微. 河北师范大学, 2020(07)
- [4]F银行承兑汇票授信风险管理研究[D]. 曹峰. 广西师范大学, 2020(06)
- [5]商业银行电子票据业务风险防范研究 ——以焦作中旅假电子商业汇票案为例[D]. 罗思佳. 江西财经大学, 2020(12)
- [6]民间票据融资问题研究[D]. 姜琳. 黑龙江大学, 2020(05)
- [7]A财务公司银行承兑汇票信用风险控制研究[D]. 王剑桥. 天津师范大学, 2019(08)
- [8]ZG银行承兑汇票业务的风险控制策略研究[D]. 钱畅. 大连理工大学, 2019(08)
- [9]江苏A农商银行承兑汇票业务风险管理对策研究[D]. 冯奇. 江苏大学, 2019(05)
- [10]上市公司应收票据审计研究 ——以博元投资为例[D]. 马瑞颖. 西南政法大学, 2019(02)