一、企业所得税年度申报纳税注意调整项目（论文文献综述）
马宁[1]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究指明随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
李瑞[3]（2021）在《W企业税务风险控制研究》文中研究指明随着经济的发展和社会的不断发展进步,信息化速度日益加快,企业在竞争激烈的市场环境中生存,会面临多重压力。与此同时,在日常的各种生产经营活动的过程中,企业也面临着各种各样的风险。因此,企业要想实现可持续发展的经营目标就要控制风险,而税务风险是企业所面临风险的重要组成部分。近年来随着国家税制改革力度不断加大,大数据时代的到来,税务部门征管能力不断增强,企业经营活动产生的数据,被深度挖掘和分析,由此带来的税务风险给企业带来的影响越来越大。而我国大部分企业都缺乏应对税务风险防控的机制,这会导致企业遭受到经济损失、法律制裁和名誉损失,甚至对企业的生存造成巨大的影响。本文对国内外有关企业税务风险控制的研究成果进行了梳理,以税务风险管理的相关理论为基础,结合税务风险管理与内部控制的相关理论。从W企业基本情况及税务风险管理现状出发,对W企业概况、主要税种及纳税情况两个方面进行了介绍,紧接着介绍了W企业流程内部控制、主要涉税流程关键控制点,税收战略的管理控制系统。对W企业税务风险分析,用SWOT分析法和主要税种分析对税务风险进行了定性分析,用财务报表分析法对W企业税务风险定量分析,通过对税务风险的评价,找到企业税务风险控制存在的问题及成因分析。最后,对W企业税务风险控制的对策研究,第一是税务风险控制的目标;第二是税务风险控制环境,包括完善税务风险识别及评估体系、实施有效的税务风险控制活动和提高涉税人员工作能力三个方面来改善W企业税务风险控制环境;第三是W企业税务风险的过程控制,包括优化税务工作流程、税务风险的制度完善两个方面;从完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制三个方面加强W企业税务风险信息沟通体系建设;第四W企业税务风险信息沟通体系建设,包括完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制。这增加了W企业税务流程的评价机制的有效性,利用各种管理方法和管理工具在公司原有的框架中建立了一套以流程驱动的企业税务风险管理体系,力求建立健全有效的流程驱动的企业税务风险管理体系时能够提供一个有较强可行性和操作性的蓝本。
史若男[4]（2021）在《JD房地产公司税务风险管理研究》文中研究表明房地产业作为一个综合的行业与其他众多行业有着密切的联系,是参与经济发展的重要角色,也是政府财政收入的重要来源之一。近年来,不少知名公司都受到“税收门”事件的影响,例如苏宁易购、乐视网等,以风险管理为导向的税收征管方式已经得到税务机关的认可与采纳,这会使企业更加注重税务风险的管理。如何适当管理和防备税务风险,成为企业面临的一个重要问题,所以税务风险管理对企业的长期可持续发展具有极其重要的意义。而JD房地产公司目前虽已进行了税务风险的管理工作,但是还发现了许多缺陷会出现在实际的管理当中,本文正是在这样的背景下,以JD房地产公司作为研究对象,对其税务风险点以及税务风险管理现状进行分析研究,希望能为其他房地产企业提供一定的参考和借鉴。首先,本文综合国内外文献,介绍了税务风险管理的相关理论和基本流程,然后,对JD房地产公司做了简单的介绍,然后分析了经营状况以及涉税现状,通过发放问卷调查,整理出JD公司关于显性风险和隐性风险各自的风险类型。对于显性风险,JD公司首先通过业务流程分析的方法对公司的每个涉税环节存在的税务风险点进行有效地识别,这些非财务指标无法量化;对于隐性风险我们认为JD公司在增值税、企业所得税、土地增值税这三个方面进行税务风险的识别,将会是比较高效和有代表性的,从而进行三大税种的税务风险点识别分析。JD公司可能存在税务风险的管理因素包括内部环境、税务风险监督管理、税务信息沟通等相关因素,从这几个方面阐述了税务风险管理的现状,并分析找出这些管理问题的原因。其次构建JD公司税务风险管理体系,通过层次分析法来算出各个因素指标所占的相对比例,并结合模糊综合评价法对JD公司进行税务风险等级排序,最后进行风险评价,为保障JD公司税务风险管理体系的顺利运行,制定相应的应对措施,主要包括税务风险控制环境、税务风险管理意识培养、税务风险管理监督、税务信息化建设和税务风险沟通机制五项应对措施。本文从风险管理的角度分析了JD公司的税务风险管理水平,并能够帮助到其他同类企业,从管理的角度实现企业利益最大化的战略目标。
魏晓辉[5]（2021）在《DT煤业公司企业所得税纳税筹划研究》文中指出近些年来,国家倡导绿色生产、去耕还林、绿水青山就是金山银山的理念,使得企业开始慢慢注重保护环境的重要性,与此同时还需要加强去库存、提高生产效率进一步实现集中生产、高效生产、精准生产,而且大环境下使得煤炭行业的经济疲软,市场竞争激烈,市场份额在逐渐减少,这就暴露出煤炭公司消耗能源多,存在污染环境,生产成本居高不下的状况。再加上生产企业的涉税项目多,本身税负较重,因此这些问题慢慢进入公司高管和专业研究人员的视野当中。国家为了解决煤炭公司日益凸显的棘手问题,制定了一些税收优惠政策,帮助公司加快改革,税收筹划因其具有降低税负的效果,并且可以完善公司的组织架构,吸引资金注入等优点慢慢的被公司高管所采纳,逐渐变成了公司提高收益、高效管理、降低风险的重要方法之一。通过缴纳企业所得税可以看出,一家公司是否能够按时并且积极的践行其自身纳税责任的一种直接且重要的方式,并且税收是国家财政收入重要的一部分。公司作为纳税义务人,通过缴纳税费不仅可以反映这家公司的盈利能力,还会直接影响当期的净利润。经过国家优惠政策的大力扶持,煤炭行业在经历了几年行业萎靡不振的情况下,又再一次得到了快速发展阶段,但是由于其历史遗留问题,仍然还是存在着库存剩余周转缓慢,导致公司现金流紧张的局面。本文就是以企业所得税为基石,结合一家公司实际情况作为研究对象,进行具体问题具体分析并且提出具体方案的过程。本文的理论基础是依据契约论、效应论、博弈论等,并且剖析了税收筹划的特色,为研究公司搭建了税收筹的理论思路。然后,通过实地学习和工作发掘出DT煤业公司目前存在关于企业所得税所面临的急需解决的问题,并且将其问题汇总依照销售环节、购置环节、生产环节、其他环节进行分类。最后,计算评价税收筹划方案的实际效益,并测算出方案执行后的节省税额。剖析在方案运行过程中可能出现的风险,例如政策风险、财务管理风险、税务局认定风险,并根据可能出现的风险设计相应的反应方案。截至目前为止,因为DT煤业公司的企业所得税税负情况还是居高不下,因此,本文为DT煤业公司税收筹划设计方案具有一定的参考意义,可以减少税额,推动公司发展。
李霞[6]（2021）在《税收营商环境优化背景下H制药税务风险管理研究》文中认为近年来,我国持续深化“放管服”,推进优化营商环境,为市场主体增添了活动和动力,推动我国经济由高速发展转向高质量发展。同时,改革为税收政策、征管体制带来了变化,也为市场引入了新的经营模式、经营方式,这些都使得企业的税务风险问题越来越突出。受世界银行营商环境评价体系的影响,制造业企业成为优化税收营商环境改革的重中之重,近年来围绕制造业企业推出的改革举措层出不穷。特别是在2020年,新冠肺炎疫情席卷全球,对经济发展带来了严重的打击,我国提出不再设定2020年经济增长目标,转而推进营商环境进一步优化,持续释放市场主体活力,助推经济回归正常轨道。制造业企业要牢牢抓住这一有利契机,顺势而上,同时进一步加强税务风险的预判和管理,占领先机不断提升核心竞争力,助推企业实现可持续发展。H制药是一家医药制造类上市企业,其主要纳税指标与世界银行营商环境评价样本企业符合率超过80%,受改革措施影响较大,随之带来的税务风险愈加凸显,企业的税务风险管理较之以往便显得愈加重要和紧迫。本文基于上述背景,对优化税收商环境改革背景进行了剖析,分析了税务风险和企业税务风险管理理论,探讨税收营商环境优化对企业税务风险管理的影响。然后,分析了H制药的基本状况和H制药税务风险的形成原因。在此基础上,建立了H制药税务风险的识别与评估因素的分析标准,结合营商环境评价指标对H制药的税务风险进行了识别与分析,发现H制药在税收营商环境优化背景下存在社会保险费和住房公积金缴纳不足,未用足各项税费优惠政策,发票开受与生产经营情况存在较大偏差等税务风险。最后,根据目前H制药税务风险管理存在的问题,提出了强化税务风险管理意识,构建税务风险管理体系,有效开展税务风险识别,改进税务风险管理方法,加强税务风险人才建设等五个方面的对策建议。本文立足于对大部分企业产生广泛影响的改革举措,剖析了税务风险因素,提供了解决建议,以期为处于同一营商环境评价体系的经济体中,在相同税制影响下的、有相似发展条件的企业的税务风险管理工作提供借鉴参考。
王国栋[7]（2020）在《LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究》文中进行了进一步梳理如何应对纳税过程中存在的各种风险是我国PPP项目公司管理层必须面对的问题,在金税三期的并库部署迅速推进并深刻改变现有税收体系的当下,是实现公司有效管理必须解决的当务之急。我国逐步确立完善了中国特色的PPP项目建设模式,也为相关PPP项目企业税务风险管理提出了许多新的课题。论文主要回答以下几个问题:（1）如何有效识别企业PPP项目的税务风险?（2）如何应对案例企业PPP项目的当前税务风险?（3）如何系统降低企业PPP项目的税务风险,提升企业税务风险管理能力?论文基于金税三期系统框架下的企业纳税申报,运用案例分析方法,分析了案例企业LA公司2017和2018年度不同税种的纳税管理状况,分别是增值税、城建税及附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、个人所得税和企业所得税,通过案例研究,初步判断该公司税务风险管理是否有效。论文选取案例企业的不同年度实际纳税申报为研究样本,采用调查分析方法进行研究得出结论,LA公司PPP项目的税务风险类型主要有四种:一是法律风险,包括会计法律法规和税收法律法规的风险;二是沟通风险,包括内部沟通和外部沟通两个方面;三是业务能力风险,指税制和信息系统变化给企业税务从业人员素质能力带来的风险;四是代理风险,主要从如何应对会计师事务所和税务师事务所等中介的角度分析。基于上述结论,论文提出如下建议:一是应对案例企业PPP项目的当前税务风险,从会计科目的设立,到2017和2018年度的会计核算、收入、成本、利润、签订合同、往期税收等数据及时作出会计和纳税调整;二是为案例企业PPP项目提供税务风险管理的合理化建议,在以下几个方面做好税务风险管理:从公司战略、内部控制制度、财务管理和技术能力四个方面着手监控和管理税务风险。论文的贡献之处主要有:一、分析归纳出企业PPP项目税务风险的一般特征和规律;二、应对案例企业LA公司PPP项目的当前税务风险,为LA公司税务风险管理提供合理化建议,提出应对税务风险的管理方案。
师璇[8]（2020）在《税收征纳合作法律制度研究》文中研究指明2016年4月,《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见》明确提出了“征纳合作”概念。此外,《“十二五”时期税收发展规划纲要》《国家税务总局关于建立税务机关、涉税专业服务社会组织及其行业协会和纳税人三方沟通机制的通知》等规范性文件,也曾多次强调“征纳沟通”的重要性。在现行税收法律规范视野中不乏征纳合作的具体制度,预约定价和税务行政诉讼调解已经立法,预约裁定、申报修正、税务行政复议和解、税务行政复议调解也已进入了立法征求意见阶段。税收征纳合作法律制度的完善已经成为税收立法、执法、司法实务和学界理论研究共同关注的热点。只有对此问题进行深入、详细的阐释,才能积极应对税收征纳双方合作中的现实缺憾,使得现行合作规则、方法制度化、体系化。本文剖析征纳合作制度的税法基本原则落实不到位、功能结构不当、规则内容不合理、运行基础薄弱问题并提出完善建议,目的在于通过征纳合作法律制度体系的完善,使得税收征纳双方均可以提升效率、平衡利益、控制风险与争议。本文除引言、结论之外,共分六章。第一章,税收征纳合作的理论阐释。税收征纳合作是一种法律机制,其运用平衡利益、控制风险、更优服务的激励工具促使纳税人自发参与税收执法,使得征纳双方得以通过信息交换、认知交流、咨询辅导、提醒与回复、争议和解等一系列具体合作方式在税收法定框架内构建高效、互惠的税收执法模式,具体包括申报纳税合作、纳税调整合作与争议消解合作三个构成要素,需给予制度保障。其以自发合作的动力机制为内在内容特征,以征纳沟通式的税收执法为外在形式特征。之所以需要征纳合作,是因为现行的税收征管建立在申报纳税和优质服务的基础之上,税收征纳本就是征纳双方合力推动的,为了更好地应对双方信息不对称、效率低等问题,征纳双方能否构建起彼此合作的法律关系尤为重要。从理论上讲,税收征纳合作在经济学、社会学、行政学和法学方面都具有深厚的理论根基。相较于传统的征管强化税收执法模式,征纳合作机制实现了政府和纳税人的“双赢”,具有提升税收征纳效率、平衡税收利益、控制双方风险、提升税收执法可接受性的实践优势。第二章,税收征纳合作中的突出问题及其制度缘由。税收征纳合作的突出问题表现在三个合作构成要素中:一是申报纳税合作尚未实现依法;二是纳税调整合作尚未达至税法公平;三是争议消解合作尚存制度认可困境。征纳合作相关法律制度不完善,是征纳合作实践问题频出的根本缘由。征纳合作相关制度发挥作用具有整体性、连贯性,三个合作构成要素出现问题不仅与自身制度的不完善规则有关,亦反映出在不同合作构成要素之间存在制度结构安排缺陷,而且,相关制度在税法基本原则落实、制度运行基础方面存在共性问题。有鉴于此,本文对于合作实践问题的制度缘由进行一体化分析:现行征纳合作法律制度存在税法基本原则落实不到位、功能结构不当、规则内容不合理、运行基础薄弱的问题,严重阻碍了征纳合作的实际效果,完善相关制度才能有效化解合作障碍。第三章,税收征纳合作法律制度完善的整体思路,包括完善指向、体系框架与运行基础三个部分。征纳合作法律制度的完善指向包含征纳合作机制法定化、自发合作激励机制充足且适度、依法合作约束机制严谨化、制度体系功能设计整体化。在申报纳税合作、纳税调整合作和争议消解合作中,征纳合作法律制度相应承担如下功能:为申报纳税合作实现依法申报最大化提供制度保障;为纳税调整合作实现公平调整最大化提供制度保障;为通过争议消解弥补前期合作不足提供制度保障。有鉴于此,本文先将申报纳税合作法律制度、纳税调整合作法律制度与争议消解合作法律制度设置为征纳合作法律制度体系的二级制度框架,再增减、整合现行制度以确定三级具体制度,最终优化具体制度间的功能结构。另外,征纳合作顺畅展开还需强化制度运行基础,包含相关纳税人权利入法、不合作行为责任落实、权力制衡需要下的能力平衡机制构建等。第四章,申报纳税合作法律制度的拓展。其一,预约裁定制度入法,提供免费服务,引入“繁简分流”机制,尽力缩短裁定周期,简化申请材料内容。其二,拓展预约定价制度,即引入“繁简分流”机制,设计谈签失败情况下的纳税人权利保护规则,完善纳税人权利救济规则。其三,创新构建预约定支法律制度,其作为一项纳税服务,可以为具有行业自律监管的纳税人的税前扣除合理性支出条款提供征纳双方共同认可的客观性标准,通过促使纳税调整合理性裁量空间最小化,最大限度地避免征纳双方就未被税法明确规定的支出产生争议。其四,风险提示制度入法,实现税种全覆盖,提升提示的精准度、有效性。其五,纳税辅导制度入法,通过设计服务标准强化税务机关合作的主动性、及时性、全面性与精准性,使之成为纳税人依法顺利完成申报纳税的重要助力。第五章,纳税调整合作法律制度的完善。其一,申报修正制度入法,其适用范围包括主观故意、非主观故意形成的各种错误。其二,税务约谈制度入法,将其界定为一种在纳税期限届满之后、纳税处罚生效之前激励纳税人自动遵从税法的合作式执法方式,赋予纳税人申请税务约谈的权利,将“事实难以查清”明确规定为适用标的法定限定条件,明确规定其适格纳税人。其三,针对申报修正与税务约谈需要一并设计整体化、系统化的自动报缴从宽处罚制度,通过精细立法增强处罚规则的规范性、公平性与稳定性。第六章,争议消解合作法律制度的优化。其一,税务争议和解、调解制度适用标的规则忽略“原因条件”并设置“其他合理性”条款是具有现实意义的,制度优化的关键是限制、缓和兜底条款超越“事实难以查清”限制的矛盾;其二,和解、调解制度的“事项类型”应当予以厘清:行政奖励、行政赔偿、行政补偿这些由税务机关负有给付义务的纠纷,只能适用调解制度;其三,中立第三方调解机构的建设,和解协议、调解书的公开,以及征纳沟通的实质化、充分化,可以显着增进和解、调解制度的公正性,进而提升纳税人自发参与和解、自愿接受调解的意愿。
宋鹏飞[9]（2019）在《D机械公司的企业所得税纳税筹划》文中研究表明D机械公司在整体市场经济形势不景气的情况下,多年来持续经营,依靠打通国内多家客户渠道增加收入,同时严格控制生产成本,取得了一定成效。但随着市场需求降低,行业间竞争不断加剧,很难继续拓宽市场,降低生产成本,因此企业管理者提出纳税筹划这一方式,旨在提升企业的税后利润,为企业赢得更多的资金空间,进行再生产,进而降低单位生产成本。本文是建立在大量的优秀学者研究成果的基础上,深入企业调研,提取企业财务数据,探究企业的财务状况,以企业所得税为抓手,从收入、扣除项目、优惠政策三个方面分析,研究现阶段企业的财务状况,发现出诸多问题,值得企业财务人员和管理人员深刻思考。希望通过对本文的研究,能够使D机械公司在财务管理上能够有所改善,切实提升企业的税后利润,也为整个制造业企业提供有利的参考。第一部分为本文的绪论,主要介绍本文的研究背景及意义等基础内容,同时对国内外专家学者的研究现状进行分析,确定研究内容和方法;第二部分是本文的理论基础,主要以相关理论为基础来阐述纳税筹划的涵义、特点、意义等纳税筹划方面的内容和D机械公司所涉及到的现行企业所得税部分优惠政策;第三部分通过对D机械公司总体经营情况,分别对影响企业所得税的收入、扣除项目和优惠政策落实情况三个方面的现状和问题分析,探讨D机械公司纳税筹划的必要性、可行性分析;第四部分结合第三部门收入、扣除项目和优惠政策落实情况的现状和问题分别为企业提供企业所得税纳税筹划;第五部分通过上述测算得出D机械公司的企业所得税纳税筹划预期节税效果,提出具体保障措施,如提高纳税筹划意识、关注筹划政策环境变化、成立税收筹划部门等;第六部分是本文的研究结论,主要介绍本文的研究结论与未来研究展望。
王军[10]（2019）在《2018年度企业所得税重点政策解读》文中提出2018年企业所得税出台的政策较多。本文对2018年全年新出台的企业所得税重点政策进行了梳理和解读,时间截止到2018年12月31日。希望对广大纳税人准确把握政策有所帮助。一、非营利组织免税资格认定新出台的《财政部税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2018〕13号）,与原《财政部税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2014〕13号）相比,对现行非营利组织认定管理从以下几个方面进行了修订。
二、企业所得税年度申报纳税注意调整项目（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业所得税年度申报纳税注意调整项目（论文提纲范文）
（1）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）W企业税务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 相关研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的创新点 |
| 第二章 税务风险控制相关理论 |
| 2.1 税务风险概述 |
| 2.1.1 企业税务风险界定 |
| 2.1.2 企业税务风险分类 |
| 2.1.3 税务风险分析 |
| 2.2 风险控制理论及税务风险控制 |
| 2.2.1 风险控制理论 |
| 2.2.2 税务风险控制的内容 |
| 2.2.3 税务风险控制的原则 |
| 2.3 税务风险与内部控制 |
| 2.3.1 税务风险内部控制目标 |
| 2.3.2 税务风险控制与内部控制的联系 |
| 第三章 W企业基本情况及税务风险控制现状 |
| 3.1 W企业基本情况 |
| 3.1.1 W企业概况 |
| 3.1.2 W企业的主要税种及纳税情况 |
| 3.2 W企业流程内部控制及关键控制点 |
| 3.2.1 W企业流程内部控制 |
| 3.2.2 W企业主要涉税流程关键控制点 |
| 3.3 W企业SWOT分析及税务战略管理控制系统 |
| 3.3.1 .SWOT分析 |
| 3.3.2 W企业税务战略的管理控制系统 |
| 第四章 W企业税务风险分析及风险控制中存在问题 |
| 4.1 W企业税务风险定性分析 |
| 4.1.1 增值税税种分析 |
| 4.1.2 所得税税种分析 |
| 4.1.3 财产和行为税税种分析 |
| 4.2 W企业税务风险定量分析 |
| 4.2.1 财务报表分析 |
| 4.2.2 税务风险评价 |
| 4.3 W企业税务风险控制存在的问题及成因 |
| 4.3.1 W企业税务风险控制存在的问题 |
| 4.3.2 W企业税务风险控制问题的成因 |
| 第五章 W企业税务风险控制的对策建议 |
| 5.1 W企业税务风险控制的目标 |
| 5.2 W企业税务风险控制环境 |
| 5.2.1 完善税务风险分析体系 |
| 5.2.2 实施有效的税务风险控制活动 |
| 5.2.3 提高涉税人员工作能力 |
| 5.3 W企业税务风险的过程控制 |
| 5.3.1 优化税务工作流程 |
| 5.3.2 税务风险的制度完善 |
| 5.4 W企业税务风险信息沟通体系建设 |
| 5.4.1 完善企业税务风险数据库 |
| 5.4.2 税务风险控制的沟通机制 |
| 5.4.3 税务风险的监督与反馈机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）JD房地产公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究的内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业税务风险管理理论基础 |
| 2.1 税务风险管理含义及特征 |
| 2.1.1 税务风险管理的含义 |
| 2.1.2 税务风险管理的特征 |
| 2.1.3 税务风险管理的基本流程 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 风险管理与内部控制的关系 |
| 第三章 JD房地产公司税务风险管理现状及分析 |
| 3.1 JD房地产公司简介 |
| 3.1.1 JD房地产公司基本情况 |
| 3.1.2 JD房地产公司经营状况 |
| 3.1.3 JD房地产公司涉税情况 |
| 3.2 JD房地产公司税务风险分析 |
| 3.2.1 分阶段税务风险分析 |
| 3.2.2 增值税税负率风险分析 |
| 3.2.3 企业所得税税负率风险分析 |
| 3.2.4 土地增值税税负率风险分析 |
| 3.3 JD房地产公司税务风险管理现状 |
| 3.3.1 税务风险控制环境现状 |
| 3.3.2 税务风险管理监督现状 |
| 3.3.3 税务风险信息沟通现状 |
| 3.4 JD房地产公司税务风险管理问题分析 |
| 3.4.1 税务风险控制环境缺陷分析 |
| 3.4.2 税务风险管理监督缺陷分析 |
| 3.4.3 税务信息沟通缺陷分析 |
| 第四章 JD房地产公司税务风险管理体系构建 |
| 4.1 设计思路及重点 |
| 4.1.1 设计思路 |
| 4.1.2 设计原则 |
| 4.2 设定JD房地产公司税务风险管理目标及组织 |
| 4.2.1 税务风险管理目标 |
| 4.2.2 组建税务风险管理工作小组 |
| 4.3 JD房地产公司税务风险识别 |
| 4.3.1 风险识别问卷设计 |
| 4.3.2 税务风险指标识别 |
| 4.4 JD房地产公司税务风险评估 |
| 4.4.1 建立税务风险评估指标层次结构模型 |
| 4.4.2 构造比较判断矩阵 |
| 4.4.3 计算权重指标向量 |
| 4.4.4 一致性检验 |
| 4.4.5 指标体系组合权重确定 |
| 4.4.6 建立评价因素集及评语集 |
| 4.4.7 进行模糊综合评价 |
| 4.4.8 评价结果分析 |
| 第五章 JD公司税务风险管理体系应对措施 |
| 5.1 优化JD公司税务风险管理环境 |
| 5.1.1 企业内部组织结构的优化 |
| 5.1.2 规范公司的涉税管理程序 |
| 5.2 强化税务风险管理意识培养 |
| 5.2.1 实施绩效与奖励金挂钩 |
| 5.2.2 奖励提出有效建议的员工 |
| 5.2.3 提高税务风险知识培训质量 |
| 5.3 增强JD公司税务风险管理监督 |
| 5.3.1 增强JD公司税务风险管理的内部监督 |
| 5.3.2 聘请外部机构开展全方位审计 |
| 5.4 加快JD公司税务信息化建设 |
| 5.4.1 完善JD公司税务信息化基本流程 |
| 5.4.2 建立JD公司税务风险监控计算机系统 |
| 5.5 完善税务信息沟通机制 |
| 5.5.1 企业内部的税务信息反馈机制 |
| 5.5.2 企业外部的信息征询机制 |
| 5.5.3 信息汇总制度 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 税务风险管理现状调查问卷 |
| 附录2 税务风险指标权重调查表 |
| 附录3 税务风险管理调查表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）DT煤业公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究思路、内容及方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究主要内容 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第二章 煤炭企业纳税筹划理论基础 |
| 2.1 税收筹划理论基础 |
| 2.1.1 契约论 |
| 2.1.2 博弈论 |
| 2.1.3 效应论 |
| 2.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2.1 整体性 |
| 2.2.2 效益性 |
| 2.2.3 前瞻性 |
| 2.2.4 灵活性 |
| 2.3 煤炭企业纳税筹划战略目标 |
| 2.3.1 充分利用货币的时间价值 |
| 2.3.2 规避涉税风险 |
| 2.3.3 增加经济效益 |
| 2.4 煤炭公司税收筹划动因分析 |
| 2.5 企业所得税纳税筹划方法 |
| 2.5.1 利用税收优惠政策 |
| 2.5.2 选择机器设备折旧方式 |
| 2.5.3 选择合适的时间确认收入 |
| 第三章 DT煤业公司涉税现状及纳税筹划问题分析 |
| 3.1 DT煤业公司概况 |
| 3.1.1 DT煤业公司基本情况 |
| 3.1.2 DT煤业公司经营情况 |
| 3.1.3 DT煤业公司财务数据 |
| 3.2 DT煤业公司税负状况剖析 |
| 3.2.1 DT煤业公司目前税收种类的涉及和具体缴纳情况 |
| 3.2.2 DT煤业公司有关企业所得税税收负担的具体情况 |
| 3.3 DT煤业公司企业所得税收筹划存在的问题 |
| 3.3.1 购置矿井机器设备环节存在的问题 |
| 3.3.2 生产煤炭环节存在的问题 |
| 3.3.3 煤产品销售环节存在的问题 |
| 3.3.4 其他环节存在的问题 |
| 3.4 DT煤业公司企业所得税存在问题分析研究 |
| 3.4.1 对税筹筹划认识欠缺主动性 |
| 3.4.2 税务信息不畅通 |
| 3.4.3 缺乏纳税筹划方面人才 |
| 3.5 DT煤业公司企业所得税纳税筹划的主要方向 |
| 第四章 DT煤业公司企业所得税税收筹划方案 |
| 4.1 提出有关企业所得税税收筹划方案的基本框架 |
| 4.2 矿井设备采购环节筹划方案 |
| 4.3 煤炭生产环节筹划方案 |
| 4.3.1 专用产煤设备修理筹划 |
| 4.3.2 缩短高强度高腐蚀设备折旧年限 |
| 4.3.3 对未使用生产设备申请调低残值比例 |
| 4.4 煤产品销售环节筹划方案 |
| 4.4.1 选择合适的煤炭销售收入计价方式 |
| 4.4.2 延缓纳税申报时间 |
| 4.5 其他环节筹划方案 |
| 第五章 DT煤业公司企业所得税纳税筹划预期效果与保障措施 |
| 5.1 DT煤业公司企业所得税纳税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 矿井设备采购环节筹划效果 |
| 5.1.2 煤炭生产环节筹划效果 |
| 5.1.3 煤产品销售环节筹划效果 |
| 5.1.4 其他环节筹划效果 |
| 5.1.5 综合筹划效果 |
| 5.2 DT煤业公司企业所得税纳税筹划方案设计面临的风险 |
| 5.2.1 税收政策风险 |
| 5.2.2 财务管理风险 |
| 5.2.3 税务机关认定风险 |
| 5.3 DT煤业企业所得税纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.3.1 提供纳税筹划人才保障 |
| 5.3.2 完善税务风险内部控制机构 |
| 5.3.3 加强与税务部门的沟通 |
| 5.3.4 注意防范筹划过程中的风险 |
| 5.3.5 遵循成本效益原则 |
| 5.3.6 掌握税收政策最新变化动向 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）税收营商环境优化背景下H制药税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 营商环境研究综述 |
| 1.3.2 企业税务风险管理研究综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究的主要内容 |
| 1.4.2 研究的方法 |
| 1.4.3 论文框架 |
| 1.5 论文主要贡献 |
| 第2章 税收营商环境与税务风险基本理论 |
| 2.1 税收营商环境 |
| 2.2 企业税务风险 |
| 2.3 企业税务风险管理 |
| 2.3.1 OECD税务风险管理理论 |
| 2.3.2 COSO-ERM企业风险管理框架 |
| 2.4 税收营商环境优化对企业税务风险管理的影响 |
| 第3章 税收营商环境优化背景下H制药税务风险管理分析 |
| 3.1 H制药基本情况 |
| 3.2 H制药纳税情况 |
| 3.2.1 H制药生产运营涉及的税种及税率 |
| 3.2.2 H制药生产运营涉及的税收优惠政策 |
| 3.2.3 H制药纳税信用等级评分 |
| 3.3 H制药税务风险管理现状 |
| 3.3.1 H制药税务风险管理人员及机构 |
| 3.3.2 H制药税务风险管理机制 |
| 3.4 税收营商环境优化背景下H制药税务风险产生的原因 |
| 3.4.1 H制药税务风险产生的内部原因 |
| 3.4.2 H制药税务风险产生的外部原因 |
| 第4章 税收营商环境优化背景下H制药税务风险识别与评估 |
| 4.1 税收营商环境优化背景下H制药税务风险识别评估过程 |
| 4.2 税收营商环境优化背景下H制药税务风险识别评估结果 |
| 4.2.1 减并纳税次数改革下H制药税务风险 |
| 4.2.2 缩短纳税时间改革下H制药税务风险 |
| 4.2.3 减税降费改革下H制药税务风险 |
| 4.2.4 优化报税后流程指数改革下H制药税务风险 |
| 4.2.5 其他指标改革下H制药税务风险 |
| 第5章 改进H制药税务风险管理的对策建议 |
| 5.1 H制药税务风险管理的原则 |
| 5.1.1 全面综合 |
| 5.1.2 科学评估 |
| 5.1.3 分类应对 |
| 5.1.4 适应环境 |
| 5.2 H制药税务风险管理的建议 |
| 5.2.1 强化税务风险管理意识 |
| 5.2.2 构建税务风险管理体系 |
| 5.2.3 有效开展税务风险识别 |
| 5.2.4 改进税务风险管理方法 |
| 5.2.5 加强税务风险人才建设 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 H制药2017年至2019年主要财务报表数据 |
| 致谢 |
（7）LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方案 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 研究技术路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 PPP模式及涉及税种 |
| 2.1.1 PPP模式简介 |
| 2.1.2 水利工程项目建设的PPP模式 |
| 2.1.3 水利工程PPP项目涉税税种 |
| 2.2 PPP项目税务风险 |
| 2.2.1 税务风险 |
| 2.2.2 增值税风险 |
| 2.2.3 “税金及附加”科目税种风险 |
| 2.2.4 土地增值税风险 |
| 2.2.5 印花税风险 |
| 2.2.6 企业所得税风险 |
| 2.2.7 个人所得税风险 |
| 第3章 LA公司税务风险识别 |
| 3.1 LA公司PPP项目介绍 |
| 3.1.1 LA公司简介 |
| 3.1.2 LA公司股东情况 |
| 3.1.3 LA公司PPP项目优势 |
| 3.2 LA公司纳税情况 |
| 3.2.1 LA公司2017-2018年度财务数据 |
| 3.2.2 LA公司2017-2018年度缴纳税款情况 |
| 3.3 LA公司税务风险概述和认定 |
| 3.3.1 LA公司的税务风险概述 |
| 3.3.2 业务招待费 |
| 3.3.3 职工薪酬-工会经费 |
| 3.3.4 差旅费 |
| 3.3.5 资产减值损失 |
| 3.3.6 印花税 |
| 3.3.7 房产税 |
| 3.3.8 企业所得税 |
| 3.3.9 代理风险 |
| 第4章 LA公司税务风险评估 |
| 4.1 税务风险分析 |
| 4.1.1 会计科目设置不恰当 |
| 4.1.2 会计处理错误 |
| 4.1.3 会计政策变更的任意使用 |
| 4.1.4 税务处理不及时 |
| 4.1.5 中介机构的鉴定错报 |
| 4.2 税务风险类型 |
| 第5章 LA公司税务风险应对 |
| 5.1 税务风险应对原则 |
| 5.1.1 合法原则 |
| 5.1.2 事前原则 |
| 5.1.3 经济原则 |
| 5.2 税务风险应对思路 |
| 5.2.1 预防为主 |
| 5.2.2 从外部和内部因素着手 |
| 5.2.3 确立制度安排 |
| 5.3 税务风险应对措施 |
| 5.3.1 公司战略上重视 |
| 5.3.2 建立健全内部控制制度 |
| 5.3.3 加强财务管理 |
| 5.3.5 提升财税人员业务能力 |
| 5.4 风险管理评价 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 前景展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）税收征纳合作法律制度研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、研究的目的与意义 |
| 二、研究综述 |
| 三、研究方法与分析框架 |
| 四、创新之处与研究不足 |
| 第一章 税收征纳合作的理论阐释 |
| 第一节 税收征纳合作的本体认知 |
| 一、税收征纳合作的概念 |
| 二、税收征纳合作的主要特征 |
| 三、税收征纳合作相关概念的界分 |
| 第二节 税收征纳合作的理论基础 |
| 一、税收征纳合作的经济学基础 |
| 二、税收征纳合作的社会学基础 |
| 三、税收征纳合作的行政学基础 |
| 四、税收征纳合作的法学基础 |
| 第三节 税收征纳合作的实践优势 |
| 一、提升税收征纳双方的效率 |
| 二、平衡征纳之间的税收利益 |
| 三、控制征纳双方的税收风险 |
| 四、促进税收执法行为的可接受性 |
| 第二章 税收征纳合作中的突出问题及其制度缘由 |
| 第一节 税收征纳合作突出问题的表现 |
| 一、申报纳税合作尚未实现依法申报 |
| 二、纳税调整合作尚未达至税法公平 |
| 三、争议消解合作尚存制度认可困境 |
| 第二节 税收征纳合作突出问题的制度缘由 |
| 一、税法基本原则落实不到位 |
| 二、制度功能结构安排不当 |
| 三、规则内容设计不合理 |
| 四、制度运行基础较为薄弱 |
| 第三章 税收征纳合作法律制度完善的整体思路 |
| 第一节 税收征纳合作法律制度的完善指向 |
| 一、征纳合作机制法定化 |
| 二、自发合作激励机制充足且适度 |
| 三、依法合作约束机制严谨化 |
| 四、制度体系功能设计整体化 |
| 第二节 税收征纳合作法律制度的体系框架 |
| 一、税收征纳合作法律制度的功能结构 |
| 二、功能定位下的税收征纳合作法律制度体系 |
| 第三节 税收征纳合作法律制度运行基础强化 |
| 一、制度运行基础理念与相关纳税人权利入法 |
| 二、不合作行为责任落实与征纳互信观念培养 |
| 三、构建权力制衡需要下的能力平衡机制 |
| 第四章 申报纳税合作法律制度的拓展 |
| 第一节 预约裁定法律制度的构建 |
| 一、预约裁定制度的域外考察 |
| 二、国内学界的主要观点梳理 |
| 三、预约裁定制度的构建对策 |
| 第二节 预约定价法律制度的拓展 |
| 一、预约定价制度的域外考察 |
| 二、国内学界的主要观点梳理 |
| 三、预约定价制度的拓展建议 |
| 第三节 预约定支法律制度的创新 |
| 一、制度创新构想提出的背景 |
| 二、对于支出项目税法规制失败的反思 |
| 三、预约定支制度的创新对策 |
| 第四节 风险提示法律制度的拓展 |
| 一、风险提示制度的域外考察 |
| 二、国内学界研究主要观点梳理 |
| 三、风险提示制度的拓展建议 |
| 第五节 纳税辅导法律制度的拓展 |
| 一、纳税辅导相关经验总结 |
| 二、纳税辅导制度的拓展路径 |
| 第五章 纳税调整合作法律制度的完善 |
| 第一节 申报修正法律制度的构建 |
| 一、申报修正制度的域外考察 |
| 二、国内学界研究主要观点的梳理 |
| 三、申报修正制度构建对策 |
| 第二节 税务约谈法律制度的完善 |
| 一、税务约谈制度的域外考察 |
| 二、税务约谈制度的域内现状述评 |
| 三、税务约谈制度的完善建议 |
| 第三节 自动报缴从宽处罚法律制度的创新 |
| 一、自动报缴免罚制度考察 |
| 二、认罪认罚从宽制度借鉴 |
| 三、税务酌情处罚制度考察 |
| 四、自动报缴从宽处罚制度的创新对策 |
| 第六章 争议消解合作法律制度的优化 |
| 第一节 事项、原因抑或结果:适用标的规则的优化 |
| 一、学界质疑争议消解适用标的规则的表征 |
| 二、对于学界质疑争议消解适用标的的反思 |
| 三、有关“形式合法、内容却不合理”问题的域外考察与评析 |
| 四、设置“存在其他合理性问题”条款并忽略“原因条件”的必要性分析 |
| 五、争议消解适用标的规则优化的建议 |
| 第二节 合一抑或分列:和解、调解各自适用范围的厘清 |
| 一、和解、调解适用范围规则概览 |
| 二、和解、调解适用范围冲突的剖析 |
| 三、和解、调解各自适用范围厘清的建议 |
| 第三节 争议消解公正保障机制其他相关规则的优化 |
| 一、中立第三方调解机构的设置 |
| 二、争议消解监督机制的优化 |
| 三、争议消解沟通机制的优化 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（9）D机械公司的企业所得税纳税筹划（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 纳税筹划的相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的涵义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的意义 |
| 2.1.4 纳税筹划的风险 |
| 2.1.5 纳税筹划与偷税漏税和避税的差别 |
| 2.2 企业所得税的概念及优惠政策 |
| 2.2.1 企业所得税的概念 |
| 2.2.2 企业所得税部分优惠政策 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 契约论 |
| 2.3.2 效应论 |
| 2.3.3 博弈论 |
| 3 D机械公司企业所得税纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.1 D机械公司经营现状 |
| 3.1.1 D机械制造有限公司基本情况介绍 |
| 3.1.2 D机械公司涉税情况介绍 |
| 3.2 D机械公司收入现状及问题分析 |
| 3.2.1 D机械公司收入现状 |
| 3.2.2 D机械公司收入方面存在的问题 |
| 3.3 D机械公司扣除项目现状及问题分析 |
| 3.3.1 D机械公司扣除项目现状 |
| 3.3.2 D机械公司扣除项目方面存在的问题 |
| 3.4 D机械制造有限公司企业所得税优惠政策现状及问题分析 |
| 3.4.1 D机械公司企业所得税优惠政策现状 |
| 3.4.2 D机械公司企业所得税优惠政策问题分析 |
| 3.5 D机械公司的纳税筹划现状及必要性、可行性分析 |
| 3.5.1 D机械公司的纳税筹划现状 |
| 3.5.2 D机械公司进行纳税筹划的必要性分析 |
| 3.5.3 D机械公司进行纳税筹划的可行性分析 |
| 4 D机械公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 D机械公司收入纳税筹划 |
| 4.1.1 销售收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.1.2 企业所得税申报的纳税筹划 |
| 4.2 D机械公司扣除项目纳税筹划 |
| 4.2.1 固定资产 |
| 4.2.2 业务招待费 |
| 4.2.3 研究开发费用 |
| 4.3 D机械公司税收优惠政策的纳税筹划 |
| 4.3.1 安置残疾人员就业的税收优惠 |
| 4.3.2 购置节能节水、环境保护、安全生产等设备的优惠 |
| 4.3.3 高新技术企业的税收优惠 |
| 5 D机械公司企业所得税纳税筹划预期节税效果及保障措施 |
| 5.1 D机械公司企业所得税纳税筹划应用分析 |
| 5.1.1 D机械公司企业所得税纳税筹划的预期节税效果 |
| 5.1.2 D机械公司企业所得税纳税筹划方案评价 |
| 5.2 D机械公司企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.2.1 提高纳税筹划意识 |
| 5.2.2 关注筹划政策环境变化 |
| 5.2.3 提高财务人员筹划水平和能力 |
| 5.2.4 成立税收筹划部门 |
| 5.2.5 按时纳税申报 |
| 5.2.6 加强与主管税务部门的沟通 |
| 6 总结和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（10）2018年度企业所得税重点政策解读（论文提纲范文）
| 一、非营利组织免税资格认定 |
| 二、公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除 |
| 三、集成电路生产企业所得税优惠政策 |
| 四、企业所得税资产损失资料留存备查 |
| 五、修订后的企业所得税优惠政策事项办理办法 |
| 六、企业职工教育经费税前扣除 |
| 七、设备、器具一次性扣除 |
| 八、创业投资有关税收政策推广至全国 |
| 九、发布企业所得税月 (季) 度预缴纳税申报表 (A类, 2018年版) 等报表 |
| 十、服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国 |
| 十一、企业所得税税前扣除凭证管理办法 |
| 十二、取消企业委托境外研究开发费用不能税前加计扣除限制 |
| 十三、延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限 |
| 十四、扩大享受企业所得税优惠小型微利企业范围 |
| 十五、更新安全生产专用设备企业所得税优惠目录 |
| 十六、提高研究开发费用税前加计扣除比例 |
| 十七、公益性捐赠税前扣除资格有关问题 |
| 十八、责任保险费企业所得税税前扣除 |
| 十九、简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施 |
四、企业所得税年度申报纳税注意调整项目（论文参考文献）
- [1]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]W企业税务风险控制研究[D]. 李瑞. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]JD房地产公司税务风险管理研究[D]. 史若男. 西安石油大学, 2021(09)
- [5]DT煤业公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 魏晓辉. 西安石油大学, 2021(09)
- [6]税收营商环境优化背景下H制药税务风险管理研究[D]. 李霞. 重庆工商大学, 2021(09)
- [7]LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究[D]. 王国栋. 中原工学院, 2020(04)
- [8]税收征纳合作法律制度研究[D]. 师璇. 西南政法大学, 2020
- [9]D机械公司的企业所得税纳税筹划[D]. 宋鹏飞. 大连海事大学, 2019(02)
- [10]2018年度企业所得税重点政策解读[J]. 王军. 注册税务师, 2019(03)