一、关于高校实施目标管理内部监督机制的思考（论文文献综述）
李童[1]（2021）在《高校预算业务内部控制评价研究 ——以A高校为例》文中研究说明
闫丽利[2]（2021）在《D大学往来账款管理的对策研究》文中进行了进一步梳理高等院校（以下简称高校）在经济业务活动的过程中,与外部单位、个人、校内其他部门之间发生的临时性待结算的款项被定义为高校往来账款。往来账款管理是高校财务管理的重要一环,需要正确核算往来账款并对其进行规范管理。往来账款的规范核算管理可以促使会计信息更加具备准确度以及真实性,资金能够有效地流动起来,降低国有资产损失,对于高校财务管理具有重要意义。随着我国经济的不断发展,高校规模也在快速扩张。随着经济活动的日益复杂和多样化,高校与社会的交叉点越来越多,高校与社会的经济交往十分活跃,往来账款也越来越多。往来账款管理已成为高校财务管理的薄弱环节,相关的监管意识和关注度没有跟上。而高校财务管理规范化的基础问题之一就是如何正确核算和管理往来账款。在现阶段,高校比较重视收入和支出,那么加强往来账款管理,及时清理债权债务也应该被重视起来,促进学校朝向积极的方向发展。本文以D大学为研究对象,综合应用数据分析法、实证研究法等多种方法,分析了该大学往来账款管理的现状和问题,D大学往来账款存在的具体问题如下:D大学对往来账款管理的重视程度不够;D大学往来账款的风险评估机制存在不足;D大学在往来账款的日常管理中存在问题;D大学往来账款的信息管理不健全;D大学往来账款管理的内部监督机制缺位。针对D大学往来账款存在的问题,本文通过运用专家评分法、风险预警指数等方法提出了相应的解决对策,对策如下:树立重视往来账款管理的观念;完善往来账款管理体系;建立健全往来账款风险管控机制;统一往来账款业务管理规范;启用往来账款管理模块;构建往来账款监测平台,以及量化绩效考核等,为改进往来账款管理提出合理化建议,多效并举提高往来账款管理的执行水平。D大学是教育部直属全国重点大学,是国家“211工程”和“985工程”重点建设高校,也是世界一流大学A类建设高校,其往来账款管理现状、存在的问题在一定程度上能代表同类高校在往来账款管理中存在的问题。因此针对D大学提出的往来账款管理问题的解决对策在某种程度上对于其他高校具有一定的借鉴意义。
吕娜[3]（2021）在《X学院固定资产管理内部控制研究》文中提出高等院校是我国进行人才培养和科学研究的重要场所,各软件、硬件设施是高校开展各项教学、科研、行政管理等活动的重要物质基础,也是保障各项活动顺利进行的必要条件。随着各地高等院校对固定资产的投入越来越大,资产管理工作量也随之增加,使得高校固定资产管理工作面临着很大的挑战。在这样的环境下,高校固定资产管理也面临着一些风险,比如资产流失风险、财务风险、安全风险等,这些风险会影响到学校各项教学、科研活动,更影响到高校的长期发展。因此,高校在健全资产管理、优化公共资源配置、内部控制流程等方面,做到有效识别和规避资产管理方面的风险,对保障资产的安全完整、保值增值以及高校的持续稳定发展具有重要意义。财务管理是各企事业单位一项非常重要的管理工作,而固定资产管理是财务管理中投资管理的一部分,也是内部控制建设的一部分,固定资产的管理水平对企事业单位的财务管理有一定影响。对于许多高等院校来说,固定资产在高校资产总额占有比较大的比例。固定资产管理作为高校一项重要的管理工作,其管理水平对高校的办学质量存在一定影响。本文选取民办高校X学院作为案例,对其固定资产管理内部控制情况进行研究。首先,收集X学院固定资产管理方面的相关资料,对其固定资产管理现状进行介绍,分析X学院在固定资产管理中存在的问题,基于内部控制五要素对其问题进行原因分析,最后基于内控理论根据产生的问题及原因制定出相应的优化措施。本文首先阐述了论文的研究背景与意义,通过阅读国内外关于内部控制及固定资产管理方面现状相关的文献,确定本文的研究内容、思路及研究方法。本文主要采用文献研究法、案例分析法、调查研究法、数据分析法等研究方法。研究内容主要是从内部控制五要素出发,介绍内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的相关概念。然后,从介绍X学院基本情况开始,以X学院固定资产实际工作现状为基础,通过收集X学院资产管理方面的相关资料并进行调查研究,发现X学院在固定资产管理方面存在的问题有:组织机构设置不合理;岗位划分不明确;风险评估机制缺失;财务信息失真;预算控制不严格;绩效评价不全面;信息沟通机制不完善;内部监督不到位等。针对上述问题进行总结和原因分析,根据内部控制体系理论,结合X学院固定资产管理现状,在优化组织架构、明确岗位职责与权责分配、优化人力资源配置、建立风险评估机制、规范控制活动环节、完善固定资产内控信息与沟通及加强内部监督等方面进行详细论述,提出符合实际情况的应对策略,从而进一步提升X学院固定资产管理内部控制水平。通过本文的研究思路及对策,为民办高校固定资产管理提供有用的参考和借鉴,降低固定资产管理风险,促进民办高校的财务管理水平,使学校的固定资产能够充分地发挥作用,对提高我国高校固定资产管理效率及节约资源具有重要的实践意义。本文的创新点:目前大多数关于内部控制文献的研究对象主要是企业、上市公司、行政事业单位等,将民办高校作为研究对象的文献及资料比较少。民办高等教育作为我国教育事业的一部分,发挥着不可忽视的作用。因此,本文将关注点放在民办高校X学院资产管理中遇到的实际问题,以X学院固定资产管理现状为研究案例,通过实际案例分析学院在固定资产管理内控方面存在的问题,并对问题形成的原因加以分析,对X学院固定资产内部控制提出优化建议,主要在风险评估方面提出全面风险管理建议,并列出资产管理风险控制矩阵。在控制活动环节,本文对资产的全生命周期管理过程中涉及到的环节、流程等提出具体建议。
谭文邦[4]（2021）在《新发展阶段提升国家治理效能路径探究》文中研究表明提升国家治理效能,关系到实现国家治理体系和治理能力现代化的目标,关系到实现“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴中国梦。党的十九届四中全会提出要“把制度优势转化为国家治理效能”,十九届五中全会又把“国家治理效能得到新提升”作为“十四五”时期我国经济社会发展的重要目标。可见,探究新发展阶段国家治理效能提升问题具有重大的理论价值和现实意义。论文主要分为五个部分,分别从概念界定、理论构建、现实困境以及实践路径对提升国家治理效能问题进行深入的比较、分析、阐释、论证,旨在回答国家治理效能“是什么”、“为什么”、“有何趋势”“有何问题”,新发展阶段提升国家治理效能“怎么做”等重大的理论和现实问题。第一部分探析国家治理效能的基本概念和时代内涵,主要解决国家治理效能“是什么”的问题。从基本定义出发,可以从两个方面理解国家治理效能:一是要实现国家治理效能必须要有目标的正确性;二是要实现国家治理效能还需要国家治理手段或者方式的合理性。国家治理在新发展阶段只有为大多数人谋幸福才能体现目标正确性,只有实现过程民主化、程序法治化才能体现手段合理性。国家治理效能与国家治理体系、国家治理能力存在辩证关系,国家治理体系为国家治理效能的实现提供制度保障、目标指引和价值基础,为国家治理效能的实现提供了基本的规范;国家治理能力则为国家治理效能实现提供动能,既提供了协调力和凝聚力,又提供了创新力和发展力,还提供了意志力与执行力。第二部分主要阐述马克思主义国家治理理论的发展逻辑,从理论上揭示新中国成立以来取得的国家治理效能的内在逻辑,并在此基础上阐明新发展阶段提升国家治理效能的理论指导和根本遵循。马克思恩格斯的国家治理思想是马克思主义国家治理理论的缘起,遵从了“具体——抽象——具体”的思维发展规律;列宁对马克思主义国家治理思想有了初步的实践,探索出许多切实可行的治国理政的具体措施;中国特色国家治理理论是马克思主义国家治理思想的超越,实现了对传统国家治理理论的时代超越,对西方国家治理理论的阶级超越,对苏联国家治理理论的模式超越,实现了价值与真理的统一。第三部分主要阐明国家治理效能实现的历史逻辑,目的是总结历史经验,揭示历史规律,把握历史发展趋势,探寻新发展阶段提升国家治理效能的历史密码。社会主义革命和建设时期我国初步建立起了社会主义国家制度体系,国家治理效能初步显现;改革开放新时期我们对国家治理体系作出深刻调整,实现了治理取向的转变,国家治理效能逐步提高;党的十八大以来国家治理体系不断完善,国家制度“具有多方面的优势”,国家治理效能得到充分激发。第四部分揭示新发展阶段提升国家治理效能的现实困境。这些问题包括:国家治理的根本领导制度与时代要求在存在差距、国家制度和治理体系还“不够成熟、不够完善”、全面依法治国任务依然繁重、国家治理主体结构的制约和挑战、制度执行的软环境尚未完全形成等等。深入发掘这些问题并分析其产生的原因,为新发展阶段提升国家治理效能提供问题导向,是解决困境的根本出路。第五部分阐明提升国家治理效能的实践路径,解决“怎么办”的问题。国家治理效能的理论逻辑为我们揭示了内在规律,历史逻辑提供了经验启示并揭示了“中国奇迹”的“制度密码”,通过深入调查研究发现的提升国家治理效能的现实困境则树立了解决问题的目标导向。因此,新发展阶段要提升国家治理效能,要把坚持和完善根本领导制度作为政治基础,把推进国家治理体系现代化作为制度保障,把全面依法治国作为基本方式,优化治理主体结构为提升国家治理效能提供新动能,把构造制度执行的良好环境作为关键环节,在此基础上实现国家治理主体与客体的统一,目的与方式的统一,理论与实践的统一,结构与功能的统一,最终达到提升国家治理效能的目标。
周莉[5]（2021）在《高校货物采购的内部监督研究 ——以H大学为例》文中提出
张文策[6]（2021）在《风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究》文中研究指明进入新时期以来,我国高校改革发展工作不断推进,由于高校规模发展迅速、财政资源丰富、经济业务活动复杂,其所面临的财务风险和贪腐危机也逐年加剧。内部控制作为保障各高校健康有序发展的一种有效手段,其重要性日渐凸显。尤其是2016年《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》的颁布和2019年新政府会计制度的实施,一方面为高校内控建设提出了指导建议,另一方面对高校管理活动的全面性、财务信息的真实性和经济业务活动的规范性也提出了更高要求,因此各高校应不断完善自身内部控制体系以适应新政策的要求。作为培养高技能专业人才的主阵地,各职业院校能否规范高效运行在社会发展中发挥着重要作用。因此其内部控制体系应确保学校发展目标和规章制度得以贯彻实施,有效防范各类风险,保障学校各项管理活动和经济业务活动有序进行。高校内部控制的关键点在于以风险为导向,本文即以COSO内部控制框架理论为基础,采用调查问卷和实地调研等研究方法,系统阐述了 A职业技术学院在控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和评价监督五方面的现状,找出了学校内控体系中存在的风险点,主要包括控制环境不完善、内控制度不完善、执行力度不足、风险评估机制不健全、控制活动流程不规范、信息化建设落后、信息公开不及时不全面、内控评价制度缺失、内部监督力度不足及内部审计作用发挥不大等。并在此基础上构建了 A职业技术学院内部控制体系:一是优化内部控制环境,加强制度建设,创新工作机制,完善关键岗位设置等。二是建立健全风险评估机制,有效识别和分析风险。三是规范学校预算、收支、采购、资产和合同管理等各项经济业务活动,并对学校各项业务活动进行流程梳理与再造。四是不断加强学校信息化建设,完善学校内部控制管理信息系统和信息公开机制。五是完善学校内部控制评价机制和强化内部监督和外部审计作用。最后提出了构建方案的保障措施,以保证其有效实施。本文的创新之处在于将风险思想嵌入高校内部控制的全过程,从这个研究视角出发,分析了A职业技术学院内部控制五要素方面存在的风险点,基于此构建了学校内部控制体系。对A职业技术学院内部控制的研究具有理论和实践上的双重意义。一方面本次研究充实了国内高校内部控制相关理论的研究,对其他高校或者行政事业单位内部控制体系的建立或完善提供了一定借鉴意义。另一方面,通过对A职业技术学院内控体系的构建,能够进一步提高学校管理活动和经济业务活动的规范性,有效防止舞弊腐败等行为的发生,促进学校朝着健康良性的方向发展。
王君[7]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中进行了进一步梳理新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
段艳平[8]（2021）在《CD高等职业学院内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理随着社会对于高素质人才需求日益提高,担当人才培养重任的高校规模不断扩大,涉及业务越发复杂,高校的内部控制建设重要性逐渐突显。应我国2014年开始施行的《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求,高校开始着手构建内控体系。然而有些高校由于自身所存在的固有限制,例如控制环境较差,内部控制专业人才不足等,导致内部控制手册的规定无法真正落到实处,对高校的内部控制进行研究优化有着现实意义。公立专科院校在我国高校中占有不小比重,本文以公立专科学校CD学院为案例,研究其内控情况,希望对CD学院内控优化提供参考并丰富同类单位内部控制的相关案例成果。本文以委托代理、内部控制和激励理论为基础,运用文献研究法、案例研究法和实地调研法对CD学院内部控制进行研究。文章分析了CD学院内部控制现状,并从四个方面分析CD学院内部控制存在的问题。第一,CD学院风险评估缺失;第二,单位层面存在的主要问题为对内部控制的不够重视,内部控制小组和内部审计小组流于形式,无法发挥指导和监督作用;第三,在业务层面存在预算执行监督较弱,绩效预算管理体系有待建立,收支和采购业务有待优化,资产管理流程不够规范,建设项目管理和合同管理有待加强的问题。第四,在内部评价与监督方面,内部控制存在评价与考核机制、责任追究制度与奖惩机制缺失,内外部监督需要加强的问题。最后,针对上述问题文章提出改进意见,以期有助于完善CD学院内部控制体系建设。文章建议主要包括:第一,CD学院应该建立和完善风险评估管理体系,明确风险评估目标,建立风险预警机制;第二,单位层面的优化建议为该校应健全内部控制制度,明确关键岗位职责,营造良好的内部控制环境;第三,应在业务层面加强预算执行监督,建立绩效预算管理体系;优化收支管理;加强对贵重资产的论证,规范操作流程;设立统一的归口管理部门,明确固定资产入账标准;加强建设项目管理;完善合同管理机制;第四,CD学院应该建立健全内部控制评价和监督体系,完善责任追究和奖惩机制,同时借助内外部力量加强对内部控制的监督。
王鑫[9]（2021）在《Y公司研发活动内部控制体系优化研究》文中研究表明在国家鼓励企业创新与市场竞争激烈的环境中,中小高新技术企业研发活动对提升产品竞争力尤为重要。而研发活动是此类企业的核心业务,具有高投入、高风险的特点。大多中小高新技术企业对研发活动的内控不够重视,内部控制的薄弱导致研发进度缓慢、资金使用效率低、科研成果泄露等一系列问题。因此中小高新技术企业必须要重视研发活动的内部控制。为了有效实现企业的研发目标,保证研发行为合规性,防范风险,中小高新技术企业需要建立适合自身特点的研发活动内部控制体系。以查阅的研发活动内部控制文献及相关理论为基础,并通过对中小高新技术企业Y公司的实地考察和深度访谈,笔者发现其研发活动内部控制的问题主要集中在管理和制度的建设上,没有形成一个完整的内部控制体系。本文构建了基于PDCA循环的以“目标制定-风险评估-控制活动”为主线,辅以内部环境、信息沟通与内部监督的中小高新技术企业研发活动内部控制体系框架,以此为基础分析Y公司目标制定、风险评估、控制活动、内部环境、信息与沟通、内部监督等六大方面的问题,进而提出如下建议:从目标制定方面优化,形成兼顾公司战略多重性的强化研发活动合法合规、确保研发资金资产安全、保证财务报告真实可靠的内控目标体系;在风险评估方面,可通过建立风险管理小组,根据控制目标对研发项目风险进行识别、分析和采取应对策略;内部控制方面,采用降低风险的应对办法,通过矩阵控制来优化研发项目流程,提升研发资金预算管理水平和加强研究成果的保护机制;内部环境方面公司需加强企业文化的内控建设,优化组织架构和权责分配,并完善研发队伍的建设和激励;信息与沟通方面,建立内部沟通与外部沟通渠道;用日常监督和专项监督形成内部监督保障。本文通过构建中小高新技术企业研发活动的内部控制体系,完善了中小高新技术企业研发活动内部控制的相关研究,以期为中小高新技术企业研发活动内部控制的实施和优化完善提供一整套可行性方案。
解宇[10]（2020）在《秦皇岛职业技术学院内部监察体系优化研究》文中研究指明高校内部监察是一项非常重要的高校内部事务管理工作,也是高校形成一种自我约束和管理的重要手段,是高校依法治校的制度保证。由于受到各种因素的影响,高校内部监察的职责不够明确,因此陷入了非常尴尬的局面。高校监察应该具备哪些权限和职能呢?到现在为止并没有完善的研究来对其做出明确规范。所以对高校的内部监察工作来说,能够针对该项工作进行深入的研究,找出存在问题的根源,并能提供相应的完善对策,是极具理论意义和现实意义的。首先介绍了本文的研究背景和研究目的,界定了高校监察的概念,并对国内外相关专家学者的相关研究进行综述。其次,概述了高校监察管理基础理论,对本文所涉及的相关理论进行综述,并针对秦皇岛职业技术学院的内部监察现状进行分析,通过设计秦皇岛职业技术学院内部监察满意度的调查问卷,结合调查问卷结果来对秦皇岛职业技术学院内部监察存在问题的成因进行剖析。最后,基于上述研究,对秦皇岛职业技术学院内部监察体系进行优化设计。包括机构设置优化、职能履行优化和队伍建设优化,提出要加快专项法律法规制定工作,落实“两个为主”的改革思路。本文的主要研究方法包括文献研究法、案例分析法、问卷调查法。本文研究成果对促进国内各高校内部监察体系的科学构建和监察管理水平的提高起到了积极促进作用。
二、关于高校实施目标管理内部监督机制的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于高校实施目标管理内部监督机制的思考（论文提纲范文）
（2）D大学往来账款管理的对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关基本概念及理论概述 |
| 2.1 高校财务管理 |
| 2.1.1 高校财务管理的内容 |
| 2.1.2 高校财务管理的特点 |
| 2.1.3 高校财务管理的原则 |
| 2.2 往来账款管理 |
| 2.2.1 往来账款的影响 |
| 2.2.2 往来账款管理的要点 |
| 2.3 财务风险相关理论 |
| 2.3.1 财务风险的界定 |
| 2.3.2 财务风险的特征 |
| 2.3.3 财务风险的影响因素 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 D大学往来账款管理现状及问题分析 |
| 3.1 D大学的历史沿革及现状概述 |
| 3.2 D大学往来账款现状分析 |
| 3.2.1 D大学资产类往来账款现状 |
| 3.2.2 D大学负债类往来账款现状 |
| 3.2.3 D大学资产类及负债类往来账款对比 |
| 3.3 D大学往来账款管理的问题分析 |
| 3.3.1 D大学对往来账款管理的重视程度不够 |
| 3.3.2 D大学往来账款的风险评估机制存在不足 |
| 3.3.3 D大学在往来账款的日常管理中存在问题 |
| 3.3.4 D大学往来账款的信息管理不健全 |
| 3.3.5 D大学往来账款管理的内部监督机制缺位 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 D大学往来账款管理的对策 |
| 4.1 创建良好的往来账款管理环境 |
| 4.1.1 树立重视往来账款管理的观念 |
| 4.1.2 完善往来账款管理体系 |
| 4.2 建立健全往来账款的风险评估体系 |
| 4.2.1 建立健全往来账款风险管控机制 |
| 4.2.2 优化往来账款风险识别框架 |
| 4.2.3 整合往来账款风险评估流程 |
| 4.2.4 建立往来账款风险预警综合指数 |
| 4.2.5 整合往来账款风险处置预案 |
| 4.3 改进往来账款日常管理活动 |
| 4.3.1 联合各相关部门做好往来账款专题总结 |
| 4.3.2 统一往来账款业务管理规范 |
| 4.3.3 往来账款特殊事项追踪有的放矢 |
| 4.4 强化往来账款信息与沟通管理 |
| 4.4.1 做好往来账款台账信息共享 |
| 4.4.2 应用短信通知长期挂账信息 |
| 4.4.3 实现经办人岗位轮换移交功能 |
| 4.5 完善往来账款内部监督机制 |
| 4.5.1 构建监测平台 |
| 4.5.2 量化绩效考核促使精益绩效管理 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 D大学往来账款管理的效果 |
| 5.1 D大学往来账款管理环境的优化效果 |
| 5.2 D大学往来账款风险评估体系的完善效果 |
| 5.3 D大学往来账款日常管理活动的改进效果 |
| 5.4 D大学往来账款信息与沟通管理的改善效果 |
| 5.5 D大学往来账款内部监督机制的完善效果 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）X学院固定资产管理内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景及研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)研究综述 |
| 1.国内外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献综述 |
| (三)研究内容和研究方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| 二、相关概念及理论基础 |
| (一)相关概念 |
| 1.内部控制的概念 |
| 2.内部控制方法的概念 |
| (二)内部控制相关理论 |
| 1.内部控制五要素理论 |
| 2.控制要素论 |
| 三、X学院固定资产内部控制现状 |
| (一)X学院基本情况 |
| 1.X学院概况 |
| 2.X学院固定资产情况 |
| (二)X学院固定资产内部控制现状 |
| 1.内部控制环境现状 |
| 2.风险评估现状 |
| 3.内部控制活动现状 |
| 4.信息与沟通现状 |
| 5.内部监督现状 |
| 四、X学院固定资产管理内部控制存在的问题及原因分析 |
| (一)X学院固定资产管理内部控制存在的问题 |
| 1.内部控制环境不理想 |
| 2.风险评估机制缺失 |
| 3.内部控制活动执行力度不强 |
| 4.信息沟通机制不畅 |
| 5.内部监督不严格 |
| (二)X学院固定资产管理内部控制存在问题的主要原因 |
| 1.内部控制环境薄弱 |
| 2.风险管理不健全 |
| 3.缺乏有效地控制活动 |
| 4.信息沟通不及时 |
| 5.监督管理不到位 |
| 五、X学院固定资产内部控制优化建议 |
| (一)优化内部控制环境 |
| 1.优化组织架构 |
| 2.明确岗位设置及权责分配 |
| 3.优化人力资源配置,提高资产管理员的工作能力 |
| (二)建立风险评估体系 |
| 1.强化整体风险管理意识 |
| 2.组建风险管理工作小组 |
| 3.实施全面风险管理 |
| (三)严格规范固定资产内部控制活动 |
| 1.规范执行预算环节 |
| 2.完善固定资产采购审批流程 |
| 3.加强日常使用管理和维护维修管理 |
| 4.注重固定资产清查与处置环节 |
| 5.建设实施固定资产管理员绩效考核机制 |
| (四)完善内控信息与沟通 |
| 1.完善内控信息沟通机制 |
| 2.公开信息、增强实用性 |
| 3.加强固定资产信息化建设 |
| (五)加强内部监督 |
| 1.加强内审工作 |
| 2.建立内控评价监督机制 |
| 六、结论与不足 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究不足 |
| 参考文献 |
（4）新发展阶段提升国家治理效能路径探究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题的缘由 |
| 二、国内外研究现状述评 |
| (一)国内研究现状 |
| (二)国外研究现状 |
| (三)对已有研究的述评 |
| 三、研究的价值和意义 |
| (一)研究的理论意义 |
| (二)研究的现实意义 |
| 四、研究思路和研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 五、研究创新点和不足 |
| (一)研究的创新点 |
| (二)研究的不足之处 |
| 第一章 国家治理效能的概念辨析与时代内涵 |
| 一、国家治理效能的基本概念 |
| (一)国家治理的概念 |
| (二)效能的定义 |
| (三)国家治理效能的概念 |
| 二、新发展阶段的特征及其对国家治理的新要求 |
| (一)新发展阶段的时代特征 |
| (二)国家治理效能目标正确性的时代要求 |
| (三)国家治理效能手段合理性的时代要求 |
| 三、国家治理效能与国家治理体系、国家治理能力的辩证关系 |
| (一)国家治理体系为国家治理效能实现提供规范 |
| (二)国家治理能力为国家治理效能实现提供动能 |
| 第二章 国家治理效能实现的马克思主义理论基础 |
| 一、马克思恩格斯的国家治理思想:马克思主义国家治理思想的缘起 |
| (一)从具体事件出发:《莱茵报》时期对国家治理问题的初步探讨 |
| (二)从具体到抽象:马克思主义国家理论视野下的国家治理问题 |
| (三)从抽象到具体的升华:政治经济学着作中蕴含的国家治理思想 |
| 二、列宁的国家治理理论:马克思主义国家治理思想的实践与探索 |
| (一)把发展生产力作为国家治理的首要任务 |
| (二)把是否符合实际作为制定国家制度的出发点 |
| (三)把能否实际执行作为制定国家制度的落脚点 |
| 三、中国特色国家治理理论:马克思主义国家治理思想的超越 |
| (一)对传统国家治理理论的时代超越 |
| (二)对西方国家治理理论的阶级超越 |
| (三)对苏联国家治理理论的模式超越 |
| (四)中国特色国家治理理论是价值与真理的统一 |
| 第三章 中国特色国家治理的历史发展逻辑 |
| 一、新民主主义革命时期对制度建设的艰辛探索及其历史遗产 |
| (一)“各革命阶级联合专政”,初步探索国家政治制度 |
| (二)“节制资本,平均地权”,初步探索国家经济制度 |
| (三)建立一个“文明先进的中国”,初步探索国家文化制度 |
| 二、社会主义革命和建设时期国家治理体系的奠基和治理效能初步显现 |
| (一)走一条符合中国国情的国家治理道路 |
| (二)把解决社会主要矛盾作为国家治理的主要抓手 |
| (三)初步建立国家制度体系 |
| 三、改革开放新时期国家治理体系的调整和治理效能逐步提高 |
| (一)“以经济建设为中心,解放和发展生产力”,为国家治理奠定物质基础.. |
| (二)“奠定巩固的基础、确立正确的方向”,形成中国特色国家制度体系 |
| (三)实现了“经济飞速发展,跨入中等收入国家行列”的国家治理效能 |
| 四、党的十八大以来国家治理体系不断完善和治理效能充分激发 |
| (一)把“实现中华民族伟大复兴的中国梦”作为国家治理的根本目标 |
| (二)中国特色社会主义国家制度已经具有“多方面的显着优势” |
| (三)初步实现“完成第一个百年奋斗目标”的国家治理效能 |
| 第四章 新发展阶段提升国家治理效能的时代要求和现实困境 |
| 一、国家治理的根本领导制度与时代要求的差距 |
| (一)在某些领域党的全面领导还有待加强 |
| (二)部分基层党组织作用弱化、地位虚化、功能空化 |
| (三)新时代党的作风建设的新问题 |
| 二、国家制度和治理体系还“不够成熟、不够完善” |
| (一)制度系统整体性不足 |
| (二)体制机制性梗阻 |
| (三)制度创新的障碍 |
| 三、全面依法治国任务依然繁重 |
| (一)宪法的权威未能形成共识 |
| (二)法律体系跟不上经济社会发展速度 |
| (三)司法公正机制还不够健全 |
| 四、国家治理主体结构的制约和挑战 |
| (一)深化党政机构改革的困境 |
| (二)国家治理主导主体面临的挑战 |
| (三)国家治理市场主体面临的制约 |
| (四)国家治理社会参与主体面临的危机 |
| 五、制度执行的良好环境尚未完全形成 |
| (一)人民群众当家作主的意识和能力亟待提高 |
| (二)制度自信不够 |
| (三)制度执行机制不全 |
| (四)制度执行监督不到位 |
| 第五章 新发展阶段提升国家治理效能的实践路径 |
| 一、坚持和完善根本领导制度是提升国家治理效能的政治前提 |
| (一)坚持和加强党对国家治理的全面领导 |
| (二)深化党的组织建设凝聚国家治理的主导力量 |
| (三)以党的伟大自我革命带动提升国家治理效能 |
| 二、推进国家治理体系现代化是提升国家治理效能的制度保障 |
| (一)构建系统完备的国家制度和治理体系 |
| (二)构建科学规范的国家制度和治理体系 |
| (三)不断推进国家制度和治理体系创新发展 |
| 三、全面依法治国是提升国家治理效能的基本方式 |
| (一)坚持依宪治国、依宪执政 |
| (二)建设法治国家、法治政府、法治社会 |
| (三)充分发挥立法的引领和推动作用 |
| (四)完善司法管理体制和司法权力运行机制 |
| (五)增强对司法活动的监督与约束 |
| 四、优化治理主体结构为国家治理效能提升提供新动力 |
| (一)不断推进党和国家机构改革 |
| (二)政府与市场两只手定位清晰、配合协调 |
| (三)政府与社会(社会组织)关系良性互动 |
| 五、构造良好的制度执行环境是提升国家治理效能的关键环节 |
| (一)塑造人民群众共同的价值基础 |
| (二)强化制度意识 |
| (三)坚定制度自信 |
| (四)健全制度执行机制 |
| (五)加强对制度执行的监督 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表论文及出版着作情况 |
| 致谢 |
（6）风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 内部控制体系研究 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制体系研究 |
| 2.3.3 风险导向的高校内部控制体系研究 |
| 2.4 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 2.4.1 风险导向的内部控制体系特征 |
| 2.4.2 高校内部控制体系特征 |
| 2.4.3 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 第3章 A职业技术学院简介及内部控制现状分析 |
| 3.1 A职业技术学院基本情况介绍 |
| 3.2 A职业技术学院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 |
| 3.2.2 内部控制风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部控制评价与监督方面 |
| 第4章 A职业技术学院内部控制风险点及成因分析 |
| 4.1 A职业技术学院内部控制问卷调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据统计分析 |
| 4.2 A职业技术学院内部控制风险点分析 |
| 4.2.1 控制环境中的风险点 |
| 4.2.2 风险评估中的风险点 |
| 4.2.3 控制活动中的风险点 |
| 4.2.4 信息与沟通中的风险点 |
| 4.2.5 内部控制评价与监督中的风险点 |
| 4.3 A职业技术学院内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.3.1 学校内部控制意识薄弱 |
| 4.3.2 内部控制制度不健全、执行不到位 |
| 4.3.3 信息沟通不畅 |
| 4.3.4 内部监督流于形式 |
| 第5章 风险导向的A职业技术学院内部控制体系构建 |
| 5.1 A职业技术学院内部控制体系构建目标、原则及思路 |
| 5.1.1 构建目标 |
| 5.1.2 指导原则 |
| 5.1.3 构建思路 |
| 5.2 完善内部控制环境 |
| 5.2.1 完善组织架构 |
| 5.2.2 加强学校制度建设 |
| 5.2.3 完善工作机制 |
| 5.2.4 加强关键岗位管理 |
| 5.3 建立健全风险评估机制 |
| 5.3.1 提高风险管理意识 |
| 5.3.2 健全风险评估机制 |
| 5.4 规范内部控制活动 |
| 5.4.1 预算业务控制 |
| 5.4.2 收支业务控制 |
| 5.4.3 采购业务控制 |
| 5.4.4 资产业务控制 |
| 5.4.5 合同业务控制 |
| 5.4.6 专项资金业务控制 |
| 5.5 健全信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善内部控制管理信息系统 |
| 5.5.2 增强信息公开力度 |
| 5.6 加强内部控制评价与监督 |
| 5.6.1 完善内部控制评价机制 |
| 5.6.2 强化内部监督力度 |
| 5.6.3 切实发挥内部审计作用 |
| 第6章 构建方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强学校内部控制培训 |
| 6.2 成立临时工作推进小组 |
| 6.3 分步推进构建方案 |
| 6.4 充分利用信息化手段 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（8）CD高等职业学院内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 行政事业单位内部控制研究 |
| 1.3.2 高校内部控制研究 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 高职院校内部控制相关概念 |
| 2.1.1 高职院校界定 |
| 2.1.2 内部控制概念 |
| 2.1.3 高职院校内部控制概念 |
| 2.2 高职院校内部控制研究理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 激励理论 |
| 3 CD学院内部控制现状与问题分析 |
| 3.1 CD学院概况 |
| 3.1.1 CD学院简介 |
| 3.1.2 CD学院内部控制制度现状 |
| 3.1.3 CD学院内部控制基础性评价 |
| 3.2 CD学院内部控制存在问题 |
| 3.2.1 风险评估和控制方法存在的问题 |
| 3.2.2 单位层面存在的问题 |
| 3.2.3 业务层面存在的问题 |
| 3.2.4 评价与监督存在的问题 |
| 4 CD学院内部控制建设优化方案 |
| 4.1 建立风险评估体系 |
| 4.1.1 明确风险控制目标 |
| 4.1.2 建立风险评估机制 |
| 4.2 单位层面内部控制优化 |
| 4.2.1 健全内部控制制度 |
| 4.2.2 明确关键岗位职责 |
| 4.2.3 营造良好的内部控制环境 |
| 4.3 业务层面内部控制优化 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 采购管理 |
| 4.3.4 资产管理 |
| 4.3.5 加强建设项目管理 |
| 4.3.6 完善合同项目管理 |
| 4.4 内部评价与监督 |
| 4.4.1 健全评价和绩效考核制度 |
| 4.4.2 建立责任追究和奖惩机制 |
| 4.4.3 加强监督 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 不足与展望 |
| 6 参考文献 |
| 附录 CD学院内部控制基础性评价评分表 |
| 访谈提纲 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（9）Y公司研发活动内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 研发活动内部控制 |
| 1.2.3 中小高新技术企业的研发活动与内部控制 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 相关概念、理论基础及体系构建 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 中小高新技术企业的界定 |
| 2.1.2 中小高新技术企业研发活动的特征 |
| 2.1.3 中小高新技术企业研发活动内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 控制理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 中小高新技术企业研发活动内控体系的构建 |
| 2.3.1 构建的重要性及可行性 |
| 2.3.2 体系的设计 |
| 2.3.3 体系的特点 |
| 3 Y公司研发活动内部控制现状 |
| 3.1 Y公司研发活动概况 |
| 3.1.1 Y公司简介 |
| 3.1.2 Y公司研发活动基本情况 |
| 3.2 Y公司研发活动内部控制现状 |
| 3.2.1 研发活动内部控制的建设 |
| 3.2.2 研发流程内部控制的现状 |
| 4 Y公司研发活动内部控制体系的问题分析 |
| 4.1 目标制定方面 |
| 4.2 风险评估方面 |
| 4.2.1 风险识别不科学 |
| 4.2.2 风险分析效果差 |
| 4.2.3 风险应对不及时 |
| 4.3 控制活动方面 |
| 4.3.1 项目管理流程欠科学 |
| 4.3.2 研发资金预算管理意识淡薄 |
| 4.3.3 未建立研发档案信息管理制度 |
| 4.4 内部环境方面 |
| 4.4.1 管理层缺乏风险意识 |
| 4.4.2 研发中心层次过低 |
| 4.4.3 研发人员管理不合理 |
| 4.5 信息与沟通方面 |
| 4.6 内部监督方面 |
| 5 Y公司研发活动内部控制体系优化 |
| 5.1 优化的必要性和可行性 |
| 5.2 优化原则和实施思路 |
| 5.2.1 优化原则 |
| 5.2.2 实施思路 |
| 5.3 优化目标制定 |
| 5.3.1 兼顾公司战略的多重性 |
| 5.3.2 确保研发资金资产的安全 |
| 5.3.3 强化研发活动的合法合规 |
| 5.3.4 保证财务报告的真实可靠 |
| 5.4 优化风险评估 |
| 5.4.1 增加研发活动的风险识别 |
| 5.4.2 强化研发活动的风险分析及应对 |
| 5.5 优化控制活动 |
| 5.5.1 优化研发项目的流程管理 |
| 5.5.2 提升研发资金预算管理水平 |
| 5.5.3 加强研究成果的保护机制 |
| 5.6 优化内部环境 |
| 5.6.1 加强企业文化的内控建设 |
| 5.6.2 优化组织架构和权责分配 |
| 5.6.3 完善研发队伍建设和激励 |
| 5.7 优化信息与沟通 |
| 5.8 优化内部监督 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）秦皇岛职业技术学院内部监察体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 高校内部监察管理的理论基础 |
| 2.1 高校内部监察的概念 |
| 2.2 高校建立内部监察制度的必要性 |
| 2.2.1 高校内部监察在高校内部管理中的重要地位 |
| 2.2.2 高校内部监察在高校监督体系中的重要地位 |
| 2.3 我国高校内部监察制度发展概况 |
| 2.3.1 内部监察体制初期阶段 |
| 2.3.2 深化改革阶段 |
| 2.4 公共管理理论 |
| 2.4.1 塞谬尔·亨廷顿的政治腐败论 |
| 2.4.2 托马斯·杰斐逊的双重分权理论 |
| 2.4.3 约翰·密尔的自由主义监督理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 秦皇岛职业技术学院内部监察现状及问题分析 |
| 3.1 秦皇岛职业技术学院简介 |
| 3.2 秦皇岛职业技术学院内部监察现状 |
| 3.2.1 机构设置 |
| 3.2.2 人员状况 |
| 3.2.3 制度改革 |
| 3.2.4 工作流程 |
| 3.3 秦皇岛职业技术学院内部监察取得的成效 |
| 3.3.1 反腐倡廉宣传教育取得实效 |
| 3.3.2 领导干部廉洁自律和作风建设逐步加强 |
| 3.3.3 惩治和预防腐败体系制度建设步伐加快 |
| 3.3.4 监察制约效果不断提高 |
| 3.4 秦皇岛职业技术学院内部监察满意度问卷调查 |
| 3.4.1 问卷的发放与回收 |
| 3.4.2 调查结果 |
| 3.5 秦皇岛职业技术学院内部监察存在的问题 |
| 3.5.1 价值观保障问题 |
| 3.5.2 监察技术保障问题 |
| 3.5.3 监察人员心理问题 |
| 3.5.4 监察单位系统问题 |
| 3.5.5 监察管理的问题 |
| 3.6 秦皇岛职业技术学院内部监察问题成因分析 |
| 3.6.1 立法工作滞后造成法治环境不完善 |
| 3.6.2 双重领导制弊端造成同级监察困难 |
| 3.6.3 高校监察体制受党和国家监察变革影响 |
| 3.6.4 价值观原因分析 |
| 3.6.5 监察技术保障原因分析 |
| 3.6.6 监察人员心理原因分析 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 秦皇岛职业技术学院内部监察体系优化 |
| 4.1 机构设置优化 |
| 4.1.1 监察室部门的自我监督 |
| 4.1.2 党政办公室内控监察的监督 |
| 4.1.3 政工监察部 |
| 4.2 职能履行优化 |
| 4.2.1 制定内部监察保证体系建设子规划 |
| 4.2.2 建立内部监察保证体系 |
| 4.2.3 工作要求 |
| 4.3 队伍建设优化 |
| 4.4 加快专项法律制定工作 |
| 4.5 落实“两个为主”改革思路 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 秦皇岛职业技术学院内部监察体系实施保障 |
| 5.1 完善组织实施保障 |
| 5.1.1 组织保障 |
| 5.1.2 技术保障 |
| 5.2 完善心理建设保障 |
| 5.2.1 自我监督意识有待加强 |
| 5.2.2 强化监察干部的责任担当意识 |
| 5.2.3 努力提高监察干部的工作满意度 |
| 5.3 健全组织体系保障 |
| 5.3.1 完善秦皇岛职业技术学院监察组织体系 |
| 5.3.2 适当增加监察干部编制,从优从强配备工作人员 |
| 5.3.3 科学制定监察工作计划 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
四、关于高校实施目标管理内部监督机制的思考（论文参考文献）
- [1]高校预算业务内部控制评价研究 ——以A高校为例[D]. 李童. 重庆理工大学, 2021
- [2]D大学往来账款管理的对策研究[D]. 闫丽利. 大连理工大学, 2021(02)
- [3]X学院固定资产管理内部控制研究[D]. 吕娜. 广西师范大学, 2021(02)
- [4]新发展阶段提升国家治理效能路径探究[D]. 谭文邦. 广西师范大学, 2021(09)
- [5]高校货物采购的内部监督研究 ——以H大学为例[D]. 周莉. 华侨大学, 2021
- [6]风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究[D]. 张文策. 山东大学, 2021(02)
- [7]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [8]CD高等职业学院内部控制优化研究[D]. 段艳平. 河北经贸大学, 2021(12)
- [9]Y公司研发活动内部控制体系优化研究[D]. 王鑫. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [10]秦皇岛职业技术学院内部监察体系优化研究[D]. 解宇. 燕山大学, 2020(01)
标签：内部控制论文; 往来账论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系论文; 行政事业单位内部控制规范论文;